Заключение от 29.05.2024 № 133/24-ИС «О внесении изменений в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского г.о. от 22.12.2023г. № 75/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского г.о. на 2024 и на плановый период 2025 и 2026 годов»
27.06.2024КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
СЕРГИЕВО-ПОСАДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Заключение Контрольно-счетной палаты Сергиево-Посадского городского округа «О внесении изменений в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 22.12.2023г. № 75/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2024 и на плановый период 2025 и 2026 годов»
от 29.05.2024 № 133/24-ИС
Контрольно-счетной палатой в соответствии со ст.157, 265 БК РФ проведена проверка законности изменений, вносимых в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 22.12.2023г. № 75/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2024 и на плановый период 2025 и 2026 годов» в ходе его исполнения.
Установлено, что основанием вносимых изменений в доходную и расходную части бюджета явились:
- Бюджетный Кодекс Российской Федерации статья 153;
- Федеральный закон от 06.10.2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»;
- Закон Московской области от 15.12.2023 года № 241/2023-ОЗ «О бюджете Московской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов».
Заключение Контрольно-счётной палаты Сергиево-Посадского городского округа Московской области (далее - Заключение) на проект решения Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области «О внесении изменений в решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 22.12.2023 года № 75/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» подготовлено в соответствии со ст. 268.1 Бюджетного кодекса РФ, ст. 9 Федерального закона «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» от 07.02.2011 № 6-ФЗ, Положением о Контрольно-счетной палате Сергиево-Посадского городского округа Московской области, утвержденным решением Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 30.09.2021 № 39/04-МЗ, стандартом внешнего муниципального финансового контроля «Проведение экспертизы проектов муниципальных нормативных правовых актов и муниципальных программ», утвержденным распоряжением Председателя КСП от 09.11.2023 № 66/23-РП.
В ходе подготовки Заключения установлено следующее:
Таблица № 1 (тыс. рублей)
|
Наименование |
Утверждено Решением о бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов от 22.12.2023 № 75/01-МЗ (с изм. от 22.02.2024 № 78/01-МЗ) |
Проект Решения |
Изменение (+/-) |
|
Общий объем доходов бюджета на 2024 год |
19 447 413,67 |
19 762 815,29 |
+ 315 401,62 |
|
Общий объем расходов бюджета на 2024 год |
20 603 287,21 |
20 918 688,83 |
+ 315 401,62 |
|
Дефицит бюджета на 2024 год |
- 1 155 873,54 |
- 1 155 873,54 |
0,00 |
|
Общий объем доходов бюджета на 2025 год |
13 712 566,12 |
13 764 189,30 |
+ 51 623,18 |
|
Общий объем расходов бюджета на 2025 год |
13 712 566,12 |
13 764 189,30 |
+ 51 623,18 |
|
Дефицит бюджета на 2025 год |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Общий объем доходов бюджета на 2026 год |
12 360 685,43 |
12 359 129,43 |
- 1 556,00 |
|
Общий объем расходов бюджета на 2026 год |
12 360 685,43 |
12 359 129,43 |
- 1 556,00 |
|
Дефицит бюджета на 2026 год |
0,0 |
0,0 |
|
- Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2024 год:
по доходам увеличивается на сумму 315 401,62 тыс. рублей (1,64 %) и составит 19 762 815,29 тыс. рублей, в том числе:
- налог на доходы физических лиц увеличивается на 76 944,4 тыс. рублей;
- налог, взимаемый в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения увеличивается на 40 000,0 тыс. рублей;
- субсидии увеличиваются на 170 652,7 тыс. рублей;
- субвенции увеличиваются на 13 512,0 тыс. рублей;
- межбюджетные трансферты увеличиваются на 14 292,5 тыс. рублей.
Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2025 год по доходам увеличивается на сумму 51 623,18 тыс. рублей и составит 13 764 189,30 тыс. рублей за счет увеличения:
- налог на доходы физических лиц увеличивается на 52 000,0 тыс. рублей;
- субвенции уменьшаются на 1 556,0 тыс. рублей;
- межбюджетные трансферты увеличиваются на +1 179,2 тыс. рублей.
Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2026 год по доходам уменьшается на сумму 1 556,00 тыс. рублей и составит 12 359 129,43 тыс. рублей за счет уменьшения безвозмездных поступлений, а именно:
- субвенции уменьшаются на сумму 1 556,00 тыс. рублей.
2. Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2024 год по расходам увеличивается на сумму 315 401,62 тыс. рублей (1,53%) и составит 20 918 688,83 тыс. рублей;
Таблица № 2 (тыс. рублей)
|
Наименование расхода |
Раздел |
Утверждено Решением о бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов (с изменениями) |
Проект Решения
|
Изменения (+/-) |
|
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ |
0100 |
1 049 106,33 |
1 052 082,81 |
2 976,48 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
0102 |
4 250,20 |
4 250,20 |
0,00 |
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
0103 |
12 654,19 |
12 654,19 |
0,00 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
0104 |
538 240,23 |
543 390,50 |
5 150,27 |
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
0106 |
71 096,80 |
71 426,22 |
329,42 |
|
Обеспечение проведения выборов и референдумов |
0107 |
16 486,00 |
16 486,00 |
0,00 |
|
Резервные фонды |
0111 |
5 000,00 |
4 881,80 |
- 118,20 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
401 378,91 |
398 993,90 |
-2 385,01 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА |
0200 |
969,00 |
1 165,00 |
196,00 |
|
Мобилизационная подготовка экономики |
0204 |
969,00 |
1 165,00 |
196,00 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
0300 |
115 512,98 |
116 819,88 |
1 306,90 |
|
Гражданская оборона |
0309 |
1 050,00 |
1 050,00 |
0,00 |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность |
0310 |
55 042,98 |
55 509,88 |
466,90 |
|
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности |
0314 |
59 420,00 |
60 260,00 |
840,00 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА |
0400 |
1 051 723,11 |
1 179 851,68 |
128 128,57 |
|
Сельское хозяйство и рыболовство |
0405 |
4 473,00 |
4 473,00 |
0,00 |
|
Транспорт |
0408 |
86 690,00 |
86 690,00 |
0,00 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
807 715,12 |
931 664,05 |
123 948,93 |
|
Связь и информатика |
0410 |
845,00 |
845,00 |
0,00 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
0412 |
151 999,99 |
156 179,63 |
4 179,64 |
|
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО |
0500 |
8 341 103,15 |
8 481 667,55 |
140 564,40 |
|
Жилищное хозяйство |
0501 |
5 476 983,11 |
5 535 369,77 |
58 386,66 |
|
Коммунальное хозяйство |
0502 |
219 370,53 |
257 128,66 |
37 758,13 |
|
Благоустройство |
0503 |
2 503 139,13 |
2 549 053,42 |
45 914,29 |
|
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства |
0505 |
141 610,38 |
140 115,70 |
-1 494,68 |
|
ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ |
0600 |
285 843,07 |
285 843,07 |
0,00 |
|
Сбор, удаление отходов и очистка сточных вод |
0602 |
140 750,32 |
140 750,32 |
0,00 |
|
Другие вопросы в области охраны окружающей среды |
0605 |
145 092,75 |
145 092,75 |
0,00 |
|
ОБРАЗОВАНИЕ |
0700 |
7 632 669,30 |
7 639 978,45 |
7 309,15 |
|
Дошкольное образование |
0701 |
2 797 216,31 |
2 814 941,09 |
17 724,78 |
|
Общее образование |
0702 |
4 103 716,63 |
4 090 767,00 |
- 12 949,63 |
|
Дополнительное образование детей |
0703 |
552 716,52 |
554 377,32 |
1 660,80 |
|
Молодежная политика |
0707 |
21 978,29 |
22 674,89 |
696,80 |
|
Другие вопросы в области образования |
0709 |
157 041,55 |
157 218,15 |
176,60 |
|
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ |
0800 |
902 056,84 |
921 498,33 |
19 441,49 |
|
Культура |
0801 |
887 968,13 |
907 409,62 |
19 441,49 |
|
Другие вопросы в области культуры, кинематографии |
0804 |
14 088,71 |
14 088,71 |
0,00 |
|
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ |
0900 |
7 200,00 |
9 774,00 |
2 574,00 |
|
Другие вопросы в области здравоохранения |
0909 |
7 200,00 |
9 774,00 |
2 574,00 |
|
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА |
1000 |
277 714,82 |
290 895,82 |
13 181, 00 |
|
Пенсионное обеспечение |
1001 |
29 500,00 |
29 500,00 |
0,00 |
|
Социальное обеспечение населения |
1003 |
19 685,00 |
19 539,00 |
- 146,00 |
|
Охрана семьи и детства |
1004 |
217 956,82 |
231 283,82 |
13 327,00 |
|
Другие вопросы в области социальной политики |
1006 |
10 573,00 |
10 573,00 |
0,00 |
|
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ |
1100 |
762 014,82 |
760 760,36 |
- 1 254,46 |
|
Физическая культура |
1101 |
455 241,82 |
452 605,62 |
- 2 636,20 |
|
Массовый спорт |
1102 |
110 000,00 |
110 000,00 |
0,00 |
|
Спорт высших достижений |
1103 |
196 773,00 |
198 154,74 |
1 381,74 |
|
СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ |
1200 |
90 566,40 |
91 544,47 |
978,07 |
|
Телевидение и радиовещание |
1201 |
43 033,40 |
44 01,417 |
978,07 |
|
Периодическая печать и издательства |
1202 |
31 251,30 |
31 251,30 |
0,00 |
|
Другие вопросы в области средств массовой информации |
1204 |
16 281,70 |
16 281,70 |
0,00 |
|
ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО ВНУТРЕННЕГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА |
1300 |
86 807,40 |
86 807,40 |
0,00 |
|
Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга |
1301 |
86 807,40 |
86 807,40 |
0,00 |
|
ВСЕГО |
9600 |
20 603 287,21 |
20 918 688,83 |
315 401,60 |
Таким образом, в 2024 году объемы финансирования меняются по 11 разделам бюджетной классификации, а именно увеличиваются на общую сумму 315 401,60 тыс. рублей.
Общий объем расходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа на 2025 год в сумме увеличивается на 51 623,18 тыс. рублей, за счет:
уменьшения субвенций по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» осуществление переданных органам местного самоуправления полномочий по региональному государственному жилищному контролю (надзору) за соблюдением гражданами требований правил пользования газом на 1 556,00 тыс. рублей;
увеличения иных межбюджетных трансфертов по разделу 08 «Культура, кинематография» на финансовое обеспечение стимулирующих выплат работникам культурно-досуговых учреждений в Московской области с высоким уровнем достижений работы в сфере культуры на 1 179,18 тыс. рублей;
увеличения за счет средств местного бюджета по разделу 13 «Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга» на 52 000 тыс. рублей.
Общий объем расходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа на 2026 год в сумме уменьшается на 1 556,001 тыс. рублей, за счет:
уменьшения субвенций по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» осуществление переданных органам местного самоуправления полномочий по региональному государственному жилищному контролю (надзору) за соблюдением гражданами требований правил пользования газом на 1 556,00 тыс. р