Заключение от 23.07.2024 № 168/24-ИС «О внесении изменений в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского г.о. от 22.12.2023г. № 75/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского г.о. на 2024 и на плановый период 2025 и 2026 годов»
23.07.2024КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
СЕРГИЕВО-ПОСАДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Заключение
Контрольно-счетной палаты Сергиево-Посадского городского округа «О внесении изменений в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 22.12.2023г. № 75/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2024 и на плановый период 2025 и 2026 годов»
от 23.07.2024 № 168/24-ИС
Контрольно-счетной палатой в соответствии со ст.157, 265 БК РФ проведена проверка законности изменений, вносимых в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 22.12.2023г. № 75/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2024 и на плановый период 2025 и 2026 годов» в ходе его исполнения.
Установлено, что основанием вносимых изменений в доходную и расходную части бюджета явились:
- Бюджетный Кодекс Российской Федерации статья 153;
- Федеральный закон от 06.10.2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»;
- Закон Московской области от 15.12.2023 года № 241/2023-ОЗ «О бюджете Московской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов».
Заключение Контрольно-счётной палаты Сергиево-Посадского городского округа Московской области (далее - Заключение) на проект решения Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области «О внесении изменений в решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 22.12.2023 года № 75/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» подготовлено в соответствии со ст. 268.1 Бюджетного кодекса РФ, ст. 9 Федерального закона «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» от 07.02.2011 № 6-ФЗ, Положением о Контрольно-счетной палате Сергиево-Посадского городского округа Московской области, утвержденным решением Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 30.09.2021 № 39/04-МЗ, стандартом внешнего муниципального финансового контроля «Проведение экспертизы проектов муниципальных нормативных правовых актов и муниципальных программ», утвержденным распоряжением Председателя КСП от 09.11.2023 № 66/23-РП.
В ходе подготовки Заключения установлено следующее:
Таблица № 1 (тыс. рублей)
|
Наименование |
Утверждено Решением о бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов от 22.12.2023 № 75/01-МЗ (с изм. от 31.05.2024 № 82/01-МЗ) |
Проект Решения |
Изменение (+/-) |
|
Общий объем доходов бюджета на 2024 год |
19 762 815,3 |
19 488 567,5 |
- 274 247,8 |
|
Общий объем расходов бюджета на 2024 год |
20 918 688,8 |
20 644 441,0 |
- 274 247,8 |
|
Дефицит бюджета на 2024 год |
-1 155 873,5 |
-1 155 873,5 |
0,00 |
|
Общий объем доходов бюджета на 2025 год |
13 765 289,30 |
14 091 124,99 |
+ 325 835,69 |
|
Общий объем расходов бюджета на 2025 год |
13 765 289,30 |
14 091 124,99 |
+ 325 835,69 |
|
Дефицит бюджета на 2025 год |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Общий объем доходов бюджета на 2026 год |
12 364 129,43 |
12 992 575,63 |
+ 628 446,20
|
|
Общий объем расходов бюджета на 2026 год |
12 364 129,43 |
12 992 575,63 |
+ 628 446,20 |
|
Дефицит бюджета на 2026 год |
0,0 |
0,0 |
|
- Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2024 год:
по доходам уменьшается на сумму 274 247,8 тыс. рублей (1,4 %) и составит 19 488 567,5 тыс. рублей, в том числе:
- налог на доходы физических лиц увеличивается на 89 212,77 тыс. руб.;
- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (найма) увеличиваются на 16 300,0 тыс. руб.;
- субсидии уменьшаются на 454 552,78 тыс. руб.;
- субвенции увеличиваются на 43 526,83 тыс. руб.;
- межбюджетные трансферты увеличиваются на 15 840,19 тыс. руб.
- доходы бюджетов городских округов от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет увеличиваются на 15 425,17.
Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2025 год увеличить на 325 835,69 тыс. руб. и составит 14 090 024,99 тыс. руб., в том числе:
- налог на доходы физических лиц увеличивается на 85 060,48 тыс. руб.
- субвенции уменьшаются на 1 320,0 тыс. руб.;
- субсидии увеличиваются на 242 095,21 тыс. руб.
Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2026 год увеличить на 628 446,2 тыс. руб. и составит 12 987 575,63 тыс. руб., в том числе:
- налог на доходы физических лиц увеличивается на 84 951,41 тыс. руб.
- субвенции уменьшаются на 1 320,0 тыс. руб.;
- субсидии увеличиваются на 544 814,79 тыс. руб.
2. Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2024 год по расходам уменьшается на сумму 274 247,8 тыс. рублей (1,32%) и составит 20 644 441,0 тыс. рублей;
Таблица № 2 (тыс. рублей)
|
Наименование расхода |
Раздел |
Утверждено Решением о бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов (с изменениями) |
Проект Решения
|
Изменения (+/-) |
|
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ |
0100 |
1 052 082,81 |
1 065 132,49 |
13 049,68 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
0102 |
4 250,20 |
4 250,20 |
0,00 |
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
0103 |
12 654,19 |
12 654,19 |
0,00 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
0104 |
543 390,50 |
549 91,50 |
6 521,00 |
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
0106 |
71 426,22 |
71 426,22 |
0,00 |
|
Обеспечение проведения выборов и референдумов |
0107 |
16 486,00 |
18 486,00 |
2 000,00 |
|
Резервные фонды |
0111 |
4 881,80 |
4 881,80 |
0,00 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
398 993,90 |
403 522,58 |
4 528,68 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА |
0200 |
1 165,00 |
1 165,00 |
0,00 |
|
Мобилизационная подготовка экономики |
0204 |
1 165,00 |
1 165,00 |
0,00 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
0300 |
116 819,88 |
116 819,88 |
0,00 |
|
Гражданская оборона |
0309 |
1 050,00 |
1 050,00 |
0,00 |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность |
0310 |
55 509,88 |
55 424,88 |
- 85,00 |
|
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности |
0314 |
60 260,00 |
60 345,00 |
85,00 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА |
0400 |
1 179 851,68 |
1 209 358,42 |
29 506,74 |
|
Сельское хозяйство и рыболовство |
0405 |
4 473,00 |
3 552,00 |
- 921,00 |
|
Транспорт |
0408 |
86 690,00 |
86 690,00 |
0,00 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
931 664,05 |
961 491,79 |
29 827,74 |
|
Связь и информатика |
0410 |
845,00 |
845,00 |
0,00 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
0412 |
156 179,63 |
156 779,63 |
600,00 |
|
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО |
0500 |
8 481 667,55 |
8 066 712,18 |
- 414 955,37 |
|
Жилищное хозяйство |
0501 |
5 535 369,77 |
5 055 398,65 |
- 479 971,12 |
|
Коммунальное хозяйство |
0502 |
257 128,66 |
257 128,66 |
0,00 |
|
Благоустройство |
0503 |
2 549 053,42 |
2 607 291,83 |
58 238,41 |
|
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства |
0505 |
140 115,70 |
146 893,04 |
6 777,34 |
|
ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ |
0600 |
285 843,07 |
287 543,07 |
1 700,00
|
|
Сбор, удаление отходов и очистка сточных вод |
0602 |
140 750,32 |
140 750,32 |
0,00 |
|
Другие вопросы в области охраны окружающей среды |
0605 |
145 092,75 |
146 792,75 |
1 700,00 |
|
ОБРАЗОВАНИЕ |
0700 |
7 639 978,45 |
7 679 733,79 |
39 755,34 |
|
Дошкольное образование |
0701 |
2 814 941,09 |
2 796 479,98 |
- 18 461,11 |
|
Общее образование |
0702 |
4 090 767,00 |
4 149 505,41 |
58 738,1 |
|
Дополнительное образование детей |
0703 |
554 377,32 |
555 065,31 |
687,99 |
|
Молодежная политика |
0707 |
22 674,89 |
22 154,89 |
- 520,00 |
|
Другие вопросы в области образования |
0709 |
157 218,15 |
156 528,20 |
- 689,95 |
|
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ |
0800 |
921 498,33 |
935 759,51 |
14 261,18 |
|
Культура |
0801 |
907 409,62 |
921 670,80 |
14 261,18 |
|
Другие вопросы в области культуры, кинематографии |
0804 |
14 088,71 |
14 088,71 |
0,00 |
|
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ |
0900 |
9 774,00 |
13 774,00 |
4 000,00 |
|
Другие вопросы в области здравоохранения |
0909 |
9 774,00 |
13 774,00 |
4 000,00 |
|
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА |
1000 |
290 895,82 |
325 741,82 |
34 846,00 |
|
Пенсионное обеспечение |
1001 |
29 500,00 |
29 500,00 |
0,00 |
|
Социальное обеспечение населения |
1003 |
19 539,00 |
19 539,00 |
0,00 |
|
Охрана семьи и детства |
1004 |
231 283,82 |
266 129,82 |
34 846,00 |
|
Другие вопросы в области социальной политики |
1006 |
10 573,00 |
10 573,00 |
0,00 |
|
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ |
1100 |
760 760,36 |
763 268,96 |
2 508,60 |
|
Физическая культура |
1101 |
452 605,62 |
455 114,22 |
2 508,60 |
|
Массовый спорт |
1102 |
110 000,00 |
110 000,00 |
0,00 |
|
Спорт высших достижений |
1103 |
198 154,74 |
198 154,74 |
0,00 |
|
СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ |
1200 |
91 544,47 |
92 624,47 |
1 080,00 |
|
Телевидение и радиовещание |
1201 |
44 01,417 |
44 011,47 |
0,00 |
|
Периодическая печать и издательства |
1202 |
31 251,30 |
31 251,30 |
0,00 |
|
Другие вопросы в области средств массовой информации |
1204 |
16 281,70 |
17 361,70 |
1 080,00 |
|
ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО ВНУТРЕННЕГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА |
1300 |
86 807,40 |
86 807,0 |
0,00 |
|
Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга |
1301 |
86 807,40 |
86 807,0 |
0,00 |
|
ВСЕГО |
9600 |
20 918 688,83 |
20 644 441,00 |
- 274 247,83 |
Таким образом, в 2024 году объемы финансирования меняются по 10 разделам бюджетной классификации, а именно уменьшаются на общую сумму 274 247,83 тыс. рублей, из них по 1 разделу объемы финансирования сокращаются на общую сумму 414 955,37 тыс. рублей, по 9 разделам увеличиваются на общую сумму 140 707,54 тыс. рублей.
Общий объем расходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа на 2025 год в сумме увеличивается на 325 835,69 тыс. рублей, за счет:
уменьшения субвенций по разделу 04 «Национальная экономика» Осуществление переданных полномочий Московской области по организации мероприятий при осуществлении деятельности по обращению с собаками без владельцев на 1 320,00 тыс. рублей;
увеличения средств субсидий по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» Обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, признанного таковым после 1 января 2017 года на 242 095,207 тыс. рублей;
увеличения за счет средств местного бюджета по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» софинансирование на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, признанного таковым после 1 января 2017 года на 85 060,48 тыс. рублей.
Общий объем расходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа на 2026 год в сумме увеличить на 628 446,2 тыс. рублей за счет:
уменьшения субвенций по разделу 04 «Национальная экономика» Осуществле