Заключение от 17.10.2024 № 240/24-ИС «О внесении изменений в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского г.о. от 22.12.2023г. № 75/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского г.о. на 2024 и на плановый период 2025 и и 2026 годов»
18.10.2024КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
СЕРГИЕВО-ПОСАДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Заключение Контрольно-счетной палаты Сергиево-Посадского городского округа «О внесении изменений в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 22.12.2023г. № 75/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2024 и на плановый период 2025 и 2026 годов»
от 17.10.2024 № 240/24-ИС
Контрольно-счетной палатой в соответствии со ст.157, 265 БК РФ проведена проверка законности изменений, вносимых в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 22.12.2023г. № 75/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2024 и на плановый период 2025 и 2026 годов» в ходе его исполнения.
Установлено, что основанием вносимых изменений в доходную и расходную части бюджета явились:
- Бюджетный Кодекс Российской Федерации статья 153;
- Федеральный закон от 06.10.2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»;
- Закон Московской области от 15.12.2023 года № 241/2023-ОЗ «О бюджете Московской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов».
Заключение Контрольно-счётной палаты Сергиево-Посадского городского округа Московской области (далее - Заключение) на проект решения Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области «О внесении изменений в решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 22.12.2023 года № 75/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» подготовлено в соответствии со ст. 268.1 Бюджетного кодекса РФ, ст. 9 Федерального закона «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» от 07.02.2011 № 6-ФЗ, Положением о Контрольно-счетной палате Сергиево-Посадского городского округа Московской области, утвержденным решением Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 30.09.2021 № 39/04-МЗ, стандартом внешнего муниципального финансового контроля «Проведение экспертизы проектов муниципальных нормативных правовых актов и муниципальных программ», утвержденным распоряжением Председателя КСП от 09.11.2023 № 66/23-РП.
В ходе подготовки Заключения установлено следующее:
Таблица № 1 (тыс. рублей)
|
Наименование |
Утверждено Решением о бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов от 22.12.2023 № 75/01-МЗ (с изм. от 31.05.2024 № 82/01-МЗ) |
Проект Решения |
Изменение (+/-) |
|
Общий объем доходов бюджета на 2024 год |
19 488 567,5 |
20 284 209,3 |
+ 795 641,8 |
|
Общий объем расходов бюджета на 2024 год |
20 644 441,0 |
21 440 082,8 |
+ 795 641,8 |
|
Дефицит бюджета на 2024 год |
-1 155 873,5 |
-1 155 873,5 |
0,00 |
|
Общий объем доходов бюджета на 2025 год |
14 091 124,9 |
14 019 411,4 |
- 71 713,6 |
|
Общий объем расходов бюджета на 2025 год |
14 091 124,9 |
14 019 411,4 |
- 71 713,6 |
|
Дефицит бюджета на 2025 год |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Общий объем доходов бюджета на 2026 год |
12 992 575,7 |
14 502 475,1 |
+ 1 509 899,4
|
|
Общий объем расходов бюджета на 2026 год |
13 015 575,7 |
14 502 475,1 |
+ 1 486 899,4
|
|
Дефицит бюджета на 2026 год |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2024 год:
по доходам увеличивается на сумму 795 641,8 тыс. рублей (4,0 %) и составит 20 284 209,3 тыс. рублей, в том числе:
- налог на доходы физических лиц увеличивается на 819 614,3 тыс. руб.;
- плата за негативное воздействие на окружающую среду увеличивается на 1 100,0 тыс. руб.;
- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства - увеличиваются на 18 400,0 тыс. руб.;
- доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов увеличиваются на 14 600,0 тыс. руб.;
- доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских округов увеличиваются на 1 500,0 тыс. руб.;
- штрафы увеличиваются на 5 600 тыс. руб.;
- прочие неналоговые доходы увеличиваются на 8 500,0 тыс. руб.,
- прочие дотации бюджетам городских округов на поощрение муниципальных управленческих команд увеличиваются на 16 898,0 тыс. руб.;
- субсидии уменьшаются на 432 523,50 тыс. руб.;
- субвенции увеличиваются на 60 413,0 тыс. руб.;
- межбюджетные трансферты увеличиваются на + 288 560,6 тыс. руб.
Возврат прочих остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов увеличиваются на (-)7 020,6 тыс. руб.
Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2025 год уменьшить на 71 713,6 тыс. руб., в том числе:
- налог на доходы физических лиц увеличивается на 2 763,9 тыс. руб.;
- субсидии уменьшаются на - 74 477,5 тыс. руб.
Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2026 год увеличить на 1 509 899,4 тыс. руб., в том числе:
- налог на доходы физических лиц увеличивается на 395 295,1 тыс. руб.
- субсидии увеличиваются на 1 114 604,3 тыс. руб.
2. Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2024 год по расходам увеличивается на сумму 795 641,8 тыс. рублей (3,8 %) и составит 21 440 082,8 тыс. рублей:
Таблица № 2 (тыс. рублей)
|
Наименование расхода |
Раздел |
Утверждено Решением о бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов (с изменениями) |
Проект Решения
|
Изменения (+/-) |
|
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ |
0100 |
1 065 132,49 |
1 337 857,51 |
272 725,02 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
0102 |
4 250,20 |
5 215,20 |
965,00 |
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
0103 |
12 654,19 |
17 330,19 |
4 676,00 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
0104 |
549 91,50 |
612 186,72 |
62 275,22 |
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
0106 |
71 426,22 |
77 114,39 |
5 688,17 |
|
Обеспечение проведения выборов и референдумов |
0107 |
18 486,00 |
18 486,00 |
0,00 |
|
Резервные фонды |
0111 |
4 881,80 |
9 881,80 |
5 000,00 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
403 522,58 |
597 643,21 |
194 120,63 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА |
0200 |
1 165,00 |
1 165,00 |
0,00 |
|
Мобилизационная подготовка экономики |
0204 |
1 165,00 |
1 165,00 |
0,00 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
0300 |
116 819,88 |
117 273,71 |
453,83 |
|
Гражданская оборона |
0309 |
1 050,00 |
1 050,00 |
0,00 |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность |
0310 |
55 424,88 |
55 716,71 |
291,83 |
|
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности |
0314 |
60 345,00 |
60 507,00 |
162,00 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА |
0400 |
1 209 358,42 |
1 310 276,13 |
100 917,72 |
|
Сельское хозяйство и рыболовство |
0405 |
3 552,00 |
3 552,00 |
0,00 |
|
Транспорт |
0408 |
86 690,00 |
87 039,40 |
349,40 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
961 491,79 |
1 057 633,46 |
96 1414,67 |
|
Связь и информатика |
0410 |
845,00 |
845,00 |
0,00 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
0412 |
156 779,63 |
161 206,28 |
4 426,65 |
|
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО |
0500 |
8 066 712,18 |
8 460 415,64 |
393 703,46 |
|
Жилищное хозяйство |
0501 |
5 055 398,65 |
4 968 514,95 |
- 86 883,70 |
|
Коммунальное хозяйство |
0502 |
257 128,66 |
508 533,85 |
251 405,19 |
|
Благоустройство |
0503 |
2 607 291,83 |
2 834 000,64 |
226 708,81 |
|
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства |
0505 |
146 893,04 |
149 366,20 |
2 473,16 |
|
ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ |
0600 |
287 543,07 |
292 953,07 |
5 410,00 |
|
Сбор, удаление отходов и очистка сточных вод |
0602 |
140 750,32 |
140 750,32 |
0,00 |
|
Другие вопросы в области охраны окружающей среды |
0605 |
146 792,75 |
152 202,75 |
5 410,00 |
|
ОБРАЗОВАНИЕ |
0700 |
7 679 733,79 |
7 627 593,43 |
- 52 140,36 |
|
Дошкольное образование |
0701 |
2 796 479,98 |
2 562 309,85 |
- 234 170,13 |
|
Общее образование |
0702 |
4 149 505,41 |
4 ь324 871,53 |
175 366,12 |
|
Дополнительное образование детей |
0703 |
555 065,31 |
555 940,80 |
875,49 |
|
Молодежная политика |
0707 |
22 154,89 |
24 446,69 |
2 291,80 |
|
Другие вопросы в области образования |
0709 |
156 528,20 |
160 024,56 |
3 496,36 |
|
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ |
0800 |
935 759,51 |
1 000 791,14 |
65 031,63 |
|
Культура |
0801 |
921 670,80 |
986 702,43 |
65 031,63 |
|
Другие вопросы в области культуры, кинематографии |
0804 |
14 088,71 |
14 088,71 |
0,00 |
|
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ |
0900 |
13 774,00 |
13 774,00 |
0,00 |
|
Другие вопросы в области здравоохранения |
0909 |
13 774,00 |
13 774,00 |
0,00 |
|
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА |
1000 |
325 741,82 |
325 771,82 |
30,00 |
|
Пенсионное обеспечение |
1001 |
29 500,00 |
29 500,00 |
0,00 |
|
Социальное обеспечение населения |
1003 |
19 539,00 |
19 569,00 |
30,00 |
|
Охрана семьи и детства |
1004 |
266 129,82 |
266 129,82 |
0,00 |
|
Другие вопросы в области социальной политики |
1006 |
10 573,00 |
10 573,00 |
0,00 |
|
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ |
1100 |
763 268,96 |
772 019,96 |
8 751,00 |
|
Физическая культура |
1101 |
455 114,22 |
463 281,52 |
8 167,30 |
|
Массовый спорт |
1102 |
110 000,00 |
110 000,00 |
0,00 |
|
Спорт высших достижений |
1103 |
198 154,74 |
198 738,44 |
583,70 |
|
СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ |
1200 |
92 624,47 |
93 384,00 |
759,53 |
|
Телевидение и радиовещание |
1201 |
44 011,47 |
44 771,00 |
759,53 |
|
Периодическая печать и издательства |
1202 |
31 251,30 |
31 251,30 |
0,00 |
|
Другие вопросы в области средств массовой информации |
1204 |
17 361,70 |
17 361,70 |
0,00 |
|
ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО ВНУТРЕННЕГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА |
1300 |
86 807,0 |
86 807,40 |
0,00 |
|
Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга |
1301 |
86 807,0 |
86 807,40 |
0,00 |
|
ВСЕГО |
9600 |
20 644 441,00 |
21 440 082,80 |
+ 795 641,80 |
Таким образом, в 2024 году объемы финансирования меняются по 9 разделам бюджетной классификации, а именно увеличиваются на общую сумму 795 641,80 тыс. рублей, из них по 1 разделу объемы финансирования сокращаются на общую сумму 52 140,36 тыс. рублей, по 8 разделам увеличиваются на общую сумму 847 782,16 тыс. рублей.
Общий объем расходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа на 2025 год в сумме уменьшается на 71 713,6 тыс. рублей, за счет:
увеличения средств субсидий по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» Устройство и модернизация контейнерных площадок на 5 186,89 тыс. рублей;
увеличения средств субсидий по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» реализация мероприятий по капитальному ремонту сетей