Заключение от 12.03.2025 № 53/25-ИС «О внесении изменений в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского г.о. от 20.12.2024г. № 2-10/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского г.о. на 2025 и на плановый период 2026 и 2027 годов»
12.03.2025КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
СЕРГИЕВО-ПОСАДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Заключение Контрольно-счетной палаты Сергиево-Посадского городского округа «О внесении изменений в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 20.12.2024г. № 2-10/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2025 и на плановый период 2026 и 2027 годов»
от 12.03.2025 № 53/25-ИС
Контрольно-счетной палатой в соответствии со ст.157, 265 БК РФ проведена проверка законности изменений, вносимых в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 20.12.2024г. № 2-10/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2025 и на плановый период 2026 и 2027 годов» в ходе его исполнения.
Установлено, что основанием вносимых изменений в доходную и расходную части бюджета явились:
- Бюджетный Кодекс Российской Федерации статья 153;
- Федеральный закон от 06.10.2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»;
- Закон Московской области от 06.12.2024 года № 233/2024-ОЗ «О бюджете Московской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов».
Заключение Контрольно-счётной палаты Сергиево-Посадского городского округа Московской области (далее - Заключение) на проект решения Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области «О внесении изменений в решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 20.12.2024 года № 2-10/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» подготовлено в соответствии со ст. 268.1 Бюджетного кодекса РФ, ст. 9 Федерального закона «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» от 07.02.2011 № 6-ФЗ, Положением о Контрольно-счетной палате Сергиево-Посадского городского округа Московской области, утвержденным решением Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 30.09.2021 № 39/04-МЗ, стандартом внешнего муниципального финансового контроля «Проведение экспертизы проектов муниципальных нормативных правовых актов и муниципальных программ», утвержденным распоряжением Председателя КСП от 09.11.2023 № 66/23-РП.
В ходе подготовки Заключения установлено следующее:
Таблица № 1 (тыс. рублей)
|
Наименование |
Утверждено Решением о бюджете на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов от 20.12.2024г. № 2-10/01-МЗ |
Проект Решения |
Изменение (+/-) |
|
Общий объем доходов бюджета на 2025 год |
16 173 320,96 |
16 622 107,76 |
+ 448 786,80 |
|
Общий объем расходов бюджета на 2025 год |
16 621 854,40 |
18 722 840,08 |
+ 2 100 985,68 |
|
Дефицит бюджета на 2025 год |
448 533,45 |
2 100 732,32 |
+ 1 652 198,87 |
|
Общий объем доходов бюджета на 2026 год |
15 431 257,92 |
15 431 257,90 |
- 0,02 |
|
Общий объем расходов бюджета на 2026 год |
15 431 257,92 |
15 431 257,90 |
- 0,02 |
|
Дефицит бюджета на 2026 год |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Общий объем доходов бюджета на 2027 год |
15 439 255,46 |
15 439 255,41 |
- 0,05 |
|
Общий объем расходов бюджета на 2027 год |
15 439 255,46 |
15 439 255,41 |
- 0,05 |
|
Дефицит бюджета на 2027 год |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2025 год:
по доходам увеличивается на сумму 448 786,80 тыс. рублей (2,7 %) и составит 16 622 107,76 тыс. рублей, в том числе:
- прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов увеличиваются на 5 213,0 тыс. рублей;
- субсидии увеличиваются на 176 131,5 тыс. рублей;
- иные межбюджетные трансферты увеличиваются на 112 742,0 тыс. рублей;
- доходы бюджетов городских округов от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет увеличиваются на 172 017,5 тыс. рублей;
- доходы бюджетов городских округов от возврата прочих остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов, уменьшаются на 17 317,2 тыс. рублей;
Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2026 год уменьшается на 0,02 тыс. рублей, в том числе:
- субсидии уменьшаются на 0,02 тыс. рублей.
Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2027 год уменьшается на 0,05 тыс. рублей, в том числе:
- субсидии уменьшаются на 0,05 тыс. рублей.
2. Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2025 год по расходам увеличивается на сумму 2 100 985,68 тыс. рублей (11,2 %) и составит 18 722 840,08 тыс. рублей:
Таблица № 2 (тыс. рублей)
|
Наименование расхода |
Раздел |
Утверждено Решением о бюджете на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов (с изменениями) |
Проект Решения
|
Изменения (+/-) |
|
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ |
0100 |
1 159 312,75 |
1 417 629,34 |
+ 258 316,60 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
0102 |
3 907,46 |
9 899,98 |
+ 5 992,52 |
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
0103 |
14 165,16 |
15 515,16 |
+ 1 350,00 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
0104 |
670 746,30 |
676 160,75 |
+ 65 014,45 |
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
0106 |
60 135,44 |
86 229,87 |
+ 3 903,33 |
|
Обеспечение проведения выборов и референдумов |
0107 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Резервные фонды |
0111 |
5 000,00 |
5 000,00 |
0,00 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
446 167,28 |
624 823,77 |
+ 181 656,49 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА |
0200 |
1 640,00 |
1 640,00 |
0,00 |
|
Мобилизационная подготовка экономики |
0204 |
1 640,00 |
1 640,00 |
0,00 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
0300 |
136 664,60 |
137 764,60 |
+ 1 100,00 |
|
Гражданская оборона |
0309 |
904,55 |
1 504,55 |
+ 600,00 |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность |
0310 |
61 493,05 |
61 493,05 |
0,00 |
|
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности |
0314 |
74 267,00 |
74 767,00 |
+ 500,00 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА |
0400 |
1 319 774,22 |
1 371 941,18 |
+ 52 166,96 |
|
Сельское хозяйство и рыболовство |
0405 |
4 225,00 |
4 225,00 |
0,00 |
|
Транспорт |
0408 |
12 396,96 |
12 396,96 |
0,00 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
79 587,00 |
79 587,00 |
0,00 |
|
Связь и информатика |
0410 |
1 069 224,90 |
1 119 433,86 |
+ 50 208,96 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
0412 |
154 340,36 |
156 298,36 |
+ 1 958,00 |
|
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО |
0500 |
4 791 746,58 |
5 621 868,19 |
+ 830 121,61 |
|
Жилищное хозяйство |
0501 |
2 563 995,79 |
3 342 182,91 |
+ 778 187,12 |
|
Коммунальное хозяйство |
0502 |
243 730,79 |
271 955,41 |
+ 28 224,62 |
|
Благоустройство |
0503 |
1 869 979,00 |
1 893 688,87 |
+ 23 709,87 |
|
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства |
0505 |
114 041,00 |
114 041,00 |
0,00 |
|
ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ |
0600 |
380 601,52 |
409 928,49 |
+ 29 326,97 |
|
Сбор, удаление отходов и очистка сточных вод |
0602 |
256 737,39 |
274 993,36 |
+ 18 255,97 |
|
Другие вопросы в области охраны окружающей среды |
0605 |
123 864,13 |
134 935,13 |
+ 11 071,00 |
|
ОБРАЗОВАНИЕ |
0700 |
6 728 758,51 |
7 513 962,30 |
+ 785 203,80 |
|
Дошкольное образование |
0701 |
2 502 270,72 |
2 523 411,74 |
+ 21 141,02 |
|
Общее образование |
0702 |
3 459 244,64 |
4 206 511,33 |
+ 747 266,69 |
|
Дополнительное образование детей |
0703 |
575 140,99 |
589 485,48 |
+ 14 344,49 |
|
Молодежная политика |
0707 |
28 125,00 |
28 893,00 |
+ 768,00 |
|
Другие вопросы в области образования |
0709 |
163 977,15 |
165 660,75 |
+ 1 683,60 |
|
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ |
0800 |
1 196 390,86 |
1 193 463,70 |
- 2 927,16 |
|
Культура |
0801 |
1 180 415,68 |
1 177 488,52 |
- 2 927,16 |
|
Другие вопросы в области культуры, кинематографии |
0804 |
15 975,18 |
15 975,18 |
0,00 |
|
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ |
0900 |
17 500,00 |
17 500,00 |
0,00 |
|
Другие вопросы в области здравоохранения |
0909 |
17 500,00 |
17 500,00 |
0,00 |
|
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА |
1000 |
159 028,80 |
181 718,39 |
+ 22 689,59 |
|
Пенсионное обеспечение |
1001 |
29 500,00 |
29 500,00 |
0,00 |
|
Социальное обеспечение населения |
1003 |
14 994,00 |
37 135,59 |
+ 22 141,59 |
|
Охрана семьи и детства |
1004 |
101 676,80 |
102 224,80 |
+ 548,00 |
|
Другие вопросы в области социальной политики |
1006 |
12 858,00 |
12 858,00 |
0,00 |
|
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ |
1100 |
459 578,50 |
583 350,52 |
+ 123 772,02 |
|
Физическая культура |
1101 |
242 166,30 |
365 733,52 |
+ 123 567,22 |
|
Массовый спорт |
1102 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Спорт высших достижений |
1103 |
217 412,20 |
217 617,00 |
+ 204,80 |
|
СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ |
1200 |
100 000,00 |
101 215,20 |
+ 1 215,20 |
|
Телевидение и радиовещание |
1201 |
43 169,55 |
43 604,75 |
+ 435,20 |
|
Периодическая печать и издательства |
1202 |
34 691,67 |
34 691,67 |
0,00 |
|
Другие вопросы в области средств массовой информации |
1204 |
22 138,78 |
22 918,78 |
+ 780,00 |
|
ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО ВНУТРЕННЕГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА |
1300 |
170 858,07 |
170 858,07 |
0,00 |
|
Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга |
1301 |
170 585,07 |
170 858,07 |
0,00 |
|
ВСЕГО |
9600 |
16 621 854,40 |
18 722 839,98 |
+ 2 100 985,68 |
Таким образом, в 2025 году объемы финансирования меняются по 10 разделам бюджетной классификации, а именно увеличиваются на общую сумму 2 100 985,68 тыс. рублей, из них по 1 разделу объемы финансирования сокращаются на общую сумму 2 927,16 тыс. рублей, по 9 разделам увеличиваются на общую сумму 2 103 912,84 тыс. рублей.
Общий объем расходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа на 2026 год уменьшается на 0,02 тыс. рублей, за счет:
уменьшения средств субсидий (уточнение по уведомлениям Министерства экономики и финансов).
Общий объем расходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа на 2027 год уменьшается на 0,05 тыс. рублей, за счет:
уменьшения средств субсидий (уточнение по уведомлениям Министерства экономики и финансов).
Общий объем расходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2026 год в сумме 15 431 257,90 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 220 000,0 тыс. рублей, и на 2027 год в сумме 15 439 255,41 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 427 000,0 тыс. рублей
Размер условно утвержденных расходов на первый год планового периода в объеме не менее 2,5 % общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение), на второй год планового периода в объеме не менее 5 % общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение), установленный абз. 8 п. 3 ст. 1