Заключение КСК Сергиево-Посадского м. р. по отчету администрации г.п. Хотьково об исполнении бюджета г.п. Хотьково за первое полугодие 2015 года

КОНТРОЛЬНО - СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ

СЕРГИЕВО-ПОСАДСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА 

МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

 

пр. Красной Армии, 169, Сергиев Посад, Московская область, 141310

Тел./Факс (496) 551-51-23, E-mail: ksk. spmr@yandex.ru,

 

 

_от 30.07.2015г______ № __101_____

 

На № ____________ от _______________

 

Главе поселения-Председателю  Совета депутатов городского поселения Хотьково

Р.Г. Тихомировой

 

 

Об исполнении бюджета городского поселения Хотьково за 1 полугодие 2015 года

 

 

Контрольно-счетной комиссией в соответствии  со ст. 153, 157 БК РФ и соглашения  №64/21 от 24.06.2015г о передаче полномочий по проведению внешнего муниципального контроля  проведена проверка исполнения бюджета городского поселения Хотьково Сергиево-Посадского муниципального района за первое полугодие 2015 года.

 

ДОХОДЫ

Контрольно-счетной комиссией проанализировано исполнение бюджета по доходам в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.

Приложение №1.

 

Налоговые доходы  за первое полугодие текущего года поступили в сумме  92 099,59 тыс. рублей и составили 54,23% уточненных плановых назначений, доля налоговых доходов составляет 90,1 процента от общих поступлений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы поступили больше на сумму 29 096,96 тыс. рублей и темп роста доходов составил 146,2%. 

Основной источник налоговых доходов – земельный налог поступил в размере 53 945,47 тыс. рублей и в сравнении с 2014 годом больше на сумму 20 966,22 тыс. рублей и темп роста составил 163,57%.

 

Удельный вес Налога на доходы физических лиц составляет 30,06% от общего объема налоговых доходов. По данному налогу за первое полугодие поступило в бюджет 27 689,73 тыс. рублей и исполнение составило 52,24% уточненного плана (53 000,0 тыс. рублей), по сравнению с аналогичным периодом 2014 года поступило больше  на  сумму 1 699,39 тыс. рублей, темп роста составил 106,53 %.

 

 

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации в первом полугодие текущего года поступили в сумме 4 909,59 тыс. рублей и составили 53,37% уточненных плановых назначений (9 198,0 тыс. рублей), удельный вес данного налога составляет 5,33% от общего объема налоговых доходов. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступило больше на сумму 1 523,85 тыс. рублей и тем роста составил 145,0%.

 

Неналоговые доходы сфера исключительной ответственности поселения, поступления которых зависит в основном, от качества администрирования органами муниципального образования. За 1 полугодие текущего года в доходную часть бюджета поступили средства по неналоговым доходам в сумме 9 264,86 тыс.  рублей и составили 27,71% уточненных плановых назначений, или  на 572,03 тыс. рублей меньше, чем  за аналогичный период прошлого года, и темп роста составил 94,2 %. Доля неналоговых доходов составляет 9,1 процентов от общих поступлений.

Доходы, полученные в виде арендной платы за земельные участки, поступили в сумме 5010,77 тыс. рублей и составили 47,59% плановых поступлений, выше уровня 2014 года на 110,02 процентов, а именно на 456,51 тыс. рублей.

Следует отметить что,  задолженность по арендной плате за земельные участки в бюджет поселения по состоянию на 01.07.2015 года составляет 9 232,3 тыс. рублей. (Данные управления землепользования администрации Сергиево-Посадского муниципального района). 

Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющие казну поселения поступили в сумме 211,81 тыс. рублей и составили 1,56% плановых поступлений, исполнение по данному виду доходов ниже уровня прошлого года на сумму 3 402,14 тыс. рублей . 

Следует отметить, положительную динамику исполнения доходов по прочим поступлениям от использования имущества находящегося в  государственной муниципальной собственности, которые в первом полугодие текущего года поступили в сумме 2 829,74 тыс. рублей и  по сравнению с прошлым годом поступило больше на сумму 2 829,74 тыс. рублей.

 

Налоговые и неналоговые доходы, определяющие собственные возможности бюджета городского поселения Хотьково, для реализации поставленных задач экономического и социального развития за первое полугодие 2015 года составили 101 364,45 тыс. рублей или 99,16% от всех поступлений в бюджет поселения, что на 28 524,93 тыс. рублей или 139,16% выше показателя соответствующего периода 2014 года.

 

Безвозмездные поступления из бюджетов вышестоящих уровней поступили

в сумме 857,0 тыс. рублей и составили 5,49% уточненных плановых назначений и доля безвозмездных поступлений составляет 0,8 процента от общих поступлений за первое полугодие текущего года по доходам в целом.

 

В целом  доходная часть бюджета исполнена в сумме  102 221,45 тыс. рублей и составила 46,70% уточненных плановых назначений.   

 

РАСХОДЫ

 

Контрольно-счетной комиссией проанализировано исполнение расходов по предоставлению муниципальных услуг за первое полугодие 2015 года. Расходы профинансированы на сумму  74 233,09 тыс. рублей, или 24,7% уточненных плановых назначений.  Расходные обязательства по сравнению с аналогичным периодом прошлого года выше на сумму 13 490,09 тыс. рублей и темп роста составил 122,2%. Приложение №2.

Исполнение бюджета по расходам за первое полугодие текущего года осуществлялось в соответствии с уточненным бюджетом и сводной бюджетной росписью.

Анализ исполнения расходов бюджета по разделам бюджетной классификации расходов показал, что исполнение находится в диапазоне от 0,0% по разделу «Образование» до 100,0% по разделу «Средства массовой информации». Из 11 разделов по 3 разделам исполнение существенно меньше уровня исполнения бюджета поселения по расходам в целом (24,7%), из них по:

- разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 0,0%;

- разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» -13,2%;

- разделу 07 «Образование» - 0,0%

 

Следует отметить, тенденцию неравномерного исполнения бюджета поселения по расходам.

 

Проверено ведение муниципальной долговой книги за первое полугодие 2015 года.

Установлено, что администрация городского поселения Хотьково в первом полугодие текущего года кредитные ресурсы на временный кассовый разрыв (погашение дефицита бюджета) не привлекала.

 

 

Контрольно-счетная комиссия Сергиево-Посадского муниципального района предлагает принять к сведению исполнение бюджета городского поселения Хотьково за первое полугодие 2015 года. 

 

 

Председатель Контрольно – счетной комиссии                                     В.М.Соленова

 

►Приложение №1 к Заключению Контрольно-счетной комиссии по отчету об исполнении бюджета за 1 полугодие 2015 года - Исполнение доходов за 1 полугодие текущего года в сравнение с аналогичным периодом 2014 года

 

►Приложение №2 к Заключению Контрольно-счетной комиссии по отчету об исполнении бюджета за 1 полугодие 2015года - Исполнение расходов за 1 полугодие текущего года в сравнение с аналогичным периодом 2014 года