Заключение КСК Сергиево-Посадского района по отчету администрации городского поселения Сергиев Посад об исполнении бюджета городского поселения Сергиев Посад за девять месяцев 2015 года

КОНТРОЛЬНО - СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ

СЕРГИЕВО-ПОСАДСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА 

МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

 

пр. Красной Армии, 169, Сергиев Посад, Московская область, 141310

Тел./Факс (496) 551-51-23, E-mail: ksk. [email protected],

 

 

от 09.11.2015г. №  212

 

 

 Председателю  Совета депутатов городского поселения Сергиев Посад

Д.С. Демину

 

 

Об исполнении бюджета городского поселения Сергиев Посад за 9 месяцев 2015 года

 

 

 

Контрольно-счетной комиссией в соответствии  со ст. 153, 157 БК РФ и соглашения  №65/05 от 30.07.2015г о передаче полномочий по проведению внешнего муниципального контроля  проведена проверка исполнения бюджета городского поселения Сергиев Посад Сергиево-Посадского муниципального района за девять месяцев 2015 года.

 

ДОХОДЫ

 

Контрольно-счетной комиссией проанализировано исполнение бюджета по доходам в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.

Приложение №1.

 

Налоговые доходы  за девять месяцев текущего года поступили в сумме  401 995,4 тыс. рублей и составили 70,54% уточненных плановых назначений, доля налоговых доходов составляет 58,5 процента от общих поступлений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы поступили больше на сумму 54 607,5 тыс. рублей и темп роста доходов составил 115,7%. 

 

Удельный вес Налога на доходы физических лиц составляет 64,41% от общего объема налоговых доходов. По данному налогу за девять месяцев текущего года поступило в бюджет 258 926,8 тыс. рублей и исполнение составило 62,26% уточненного плана (415 902,2 тыс. рублей), по сравнению с аналогичным периодом 2014 года поступило больше  на  сумму 7 985,8 тыс. рублей, темп роста составил 103,18%.

 

 Один из основных источников налоговых доходов – земельный налог поступил в размере 115 979,8 тыс. рублей и в сравнении с 2014 годом больше на сумму 37 940,1 тыс. рублей, темп роста составил 148,61%.Удельный вес земельного налога составляет 28,85 % от общего объема налоговых доходов.

 

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за девять месяцев текущего года поступили в сумме 12 037,1 тыс. рублей и составили 69,13% уточненных плановых назначений (17 412,6 тыс. рублей), удельный вес данного налога составляет 2,99% от общего объема налоговых доходов. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступило больше на сумму 2 570,3 тыс. рублей и темп роста составил 127,15%.

 

Неналоговые доходы сфера исключительной ответственности поселения, поступления которых зависит в основном, от качества администрирования органами муниципального образования. За девять месяцев текущего года в доходную часть бюджета поступили средства по неналоговым доходам в сумме 184 091,6 тыс.  рублей и составили 60,9% уточненных плановых назначений, или  на 57 774,1 тыс. рублей больше, чем  за аналогичный период прошлого года, и темп роста составил 145,7 %. Доля неналоговых доходов составляет 26,8 процентов от общих поступлений.

Доходы, полученные в виде арендной платы за земельные участки, поступили в сумме 53 063,1 тыс. рублей и составили 66,8% плановых поступлений, ниже уровня 2014 года на 23,84 процентов, а именно на 16 608,2 тыс. рублей.

Следует отметить что,  задолженность по арендной плате за земельные участки в бюджет поселения по состоянию на 01.10.2015 года составляет 92 309,7 тыс. рублей. (Данные управления землепользования администрации Сергиево-Посадского муниципального района). 

Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющие казну поселения поступили в сумме 25 236,0 тыс. рублей и составили 57,71% плановых поступлений, исполнение по данному виду доходов ниже уровня прошлого года на сумму 4 377,2 тыс. рублей . 

Следует отметить, положительную динамику исполнения доходов от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, которые за девять месяцев текущего года поступили в сумме 69 946,7 тыс. рублей и составили 71,76% уточненных плановых назначений, по сравнению с аналогичным период прошлого года больше на 57 638,6 тыс. рублей. Удельный вес доходов от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности составляет 37,99% от общего объема неналоговых доходов.

Доходы по прочим поступлениям от использования имущества находящегося в  государственной муниципальной собственности поступили в сумме 16 085,7 тыс. рублей и составили 65,57% от плановых назначений и  по сравнению с прошлым годом поступило больше на сумму 15 397,6 тыс. рублей.

 

Налоговые и неналоговые доходы, определяющие собственные возможности бюджета городского поселения Сергиев Посад, для реализации поставленных задач экономического и социального развития за девять месяцев 2015 года поступили в сумме 586 087 тыс. рублей и составили 85,28% от всех поступлений в бюджет поселения, что на 112 381,6 тыс. рублей или 123,72% выше показателя соответствующего периода 2014 года.

 

Безвозмездные поступления из бюджетов вышестоящих уровней поступили

в сумме 101 095,5 тыс. рублей и составили 24,77% уточненных плановых назначений и доля безвозмездных поступлений составляет 14,7 процента от общих поступлений за девять месяцев текущего года по доходам в целом.

 

В целом  доходная часть бюджета исполнена в сумме  687 182,5 тыс. рублей и составила 53,67% уточненных плановых назначений.   

 

РАСХОДЫ

 

Контрольно-счетной комиссией проанализировано исполнение расходов по предоставлению муниципальных услуг за девять месяцев 2015 года. Расходы профинансированы на сумму  567 744,6 тыс. рублей, или 37,2% уточненных плановых назначений.  Расходные обязательства по сравнению с аналогичным периодом прошлого года ниже на сумму 770 240,4 тыс. рублей и темп роста составил 42,43%. Приложение №2.

Исполнение бюджета по расходам за девять месяцев текущего года осуществлялось в соответствии с уточненным бюджетом и сводной бюджетной росписью.

Анализ исполнения расходов бюджета по разделам бюджетной классификации расходов показал, что исполнение находится в диапазоне от 19,8% по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» до 82,6% по разделу «Культура, кинематография». Из 11 разделов по 2 разделам исполнение существенно меньше уровня исполнения бюджета поселения по расходам в целом (37,2%), из них по:

- разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» -19,8%;

- разделу 11 «Физическая культура и спорт» - 31,1%.

 

Муниципальные  программы, являющиеся одним из приоритетных направлений социально-экономического развития поселения, профинансированы на общую сумму 526 735,7 тыс. рублей или 36,58% от уточненных плановых назначений (план 1 439 667,5 тыс. рублей), и составляет 92,77% от всей суммы расходов, осуществленных за девять месяцев 2015 года, в том числе:

• за счет средств межбюджетных трансфертов – 48 701,3 тыс. рублей;

• за счет средств местного бюджета – 478 034,4 тыс. рублей.

Исполнение по 17 муниципальным программам находится в диапазоне от 0,0% по программе «Обеспечение жильем молодых семей городского поселения Сергиев Посад на 2014-2018 годы» до 98,88 % по программе « Улучшение жилищных условий семей, имеющих семь и более детей в городском поселении Сергиев Посад на 2014-2016 годы». 

 

 

Проверено ведение муниципальной долговой книги за девять месяцев 2015 года.

Установлено, что администрация городского поселения Сергиев Посад за девять месяцев текущего года кредитные ресурсы на временный кассовый разрыв (погашение дефицита бюджета) не привлекала.

Проверено расходование средств резервного фонда администрации городского поселения Сергиев Посад за девять месяцев текущего года. Установлено, что средства за девять месяцев текущего года  распорядителям и получателям бюджетных средств не выделялись. 

 

 

Контрольно-счетная комиссия Сергиево-Посадского муниципального района предлагает принять к сведению исполнение бюджета городского поселения Сергиев Посад за девять месяцев 2015 года. 

 

Председатель Контрольно – счетной

комиссии                                                                                               В.М.  Соленова

 

► Приложение №1 к Заключению Контрольно-счетной комиссии по отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2015 года - Исполнение доходов за 9 месяцев текущего года в сравнение с аналогичным периодом 2014 года

 

► Приложение №2 к Заключению Контрольно-счетной комиссии по отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2015 года - Исполнение расходов за 9 месяцев текущего года в сравнение с аналогичным периодом 2014 года