Заключение по сельскому поселению Васильевское 2016
Заключение №160 от 16.08.2016 Об исполнении бюджета сельского поселения Васильевское за 1 полугодие 2016 года
06.09.2016
КОНТРОЛЬНО - СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ
СЕРГИЕВО-ПОСАДСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
пр. Красной Армии, 169, Сергиев Посад, Московская область, 141310
Тел./Факс (496) 551-51-23, E-mail: ksk. [email protected],
___от 16.08.2016____ № __160_____
На № ____________ от _______________
Председателю Совета депутатов
сельского поселения Васильевское
В.В.Седову
Об исполнении бюджета сельского поселения Васильевское за 1 полугодие 2016 года
Заключение
Контрольно-счетной комиссии Сергиево-Посадского района по отчету администрации сельского поселения Васильевское Сергиево-Посадского муниципального района об исполнении бюджета сельского поселения Васильевское Сергиево-Посадского муниципального района за 1 полугодие 2016 года
Контрольно-счетной комиссией в соответствии со ст. 153, 157 БК РФ и соглашения №03 от 18.12.2015г о передаче полномочий по проведению внешнего муниципального контроля проведена проверка исполнения бюджета сельского поселения Васильевское Сергиево-Посадского муниципального района за первое полугодие 2016 года.
ДОХОДЫ
Контрольно-счетной комиссией проанализировано исполнение бюджета по доходам в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.
Приложение №1.
Налоговые доходы за первое полугодие текущего года поступили в сумме 8 123,6 тыс. рублей и составили 20,28% уточненных плановых назначений, доля налоговых доходов составляет 78,1 процента от общих поступлений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы поступили меньше на сумму 3 834,2 тыс. рублей и темп роста доходов составил 67,9%.
Основной источник налоговых доходов – земельный налог поступил в размере 6 397,9 тыс. рублей и в сравнении с первым полугодием 2015 года меньше на сумму 2 215,2 тыс. рублей.
Удельный вес Налога на доходы физических лиц составляет 19,88% от общего объема налоговых доходов. По данному налогу за первое полугодие текущего года поступило в бюджет 1 615,2 тыс. рублей и исполнение составило 45,23% уточненного плана (3 571,3 тыс. рублей), по сравнению с аналогичным периодом 2015 года поступило меньше на сумму 1 674,7 тыс. рублей, темп роста составил 49,09 %.
Неналоговые доходы за первое полугодие текущего года поступили в сумме 256,9 тыс. рублей и составили 74,51% уточненных плановых назначений, или на 447,5 тыс. рублей меньше, чем за аналогичный период прошлого года, и темп роста составил 36,47 %. Доля неналоговых доходов составляет 2,5 процентов от общих поступлений.
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управление органов местного самоуправления поступили в сумме 62,1 тыс. рублей и составили 41,4% плановых поступлений, исполнение по данному виду доходов на уровне прошлого года .
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности сельских поселений поступили в сумме 194,8 тыс. рублей и составили 100,0% уточненных плановых поступлений (план 194,8 тыс. рублей) или на 447,5 тыс. рублей меньше, чем за аналогичный период прошлого года и темп роста составил 30,33%.
Налоговые и неналоговые доходы, определяющие собственные возможности бюджета сельского поселения Васильевское, для реализации поставленных задач экономического и социального развития за первое полугодие 2016 года составили 8 380,5 тыс. рублей или 80,54% от всех поступлений в бюджет поселения, что на 4 281,7 тыс. рублей или 66,18% ниже показателя соответствующего периода 2015 года.
Безвозмездные поступления из бюджетов вышестоящих уровней поступили
в сумме 2 024,4 тыс. рублей и составили 96,33% уточненных плановых назначений и доля безвозмездных поступлений составляет 19,5 процента от общих поступлений за первое полугодие текущего года по доходам в целом.
В целом доходная часть бюджета исполнена в сумме 10 404,86 тыс. рублей и составила 24,49% уточненных плановых назначений.
РАСХОДЫ
Контрольно-счетной комиссией проанализировано исполнение расходов по предоставлению муниципальных услуг за первое полугодие 2016 года. Расходы профинансированы на сумму 17 896,7 тыс. рублей, или 42,1% уточненных плановых назначений. Расходные обязательства по сравнению с аналогичным периодом прошлого года ниже на сумму 1 630,84 тыс. рублей и темп роста составил 91,6%. Приложение №2.
Исполнение бюджета по расходам за первое полугодие текущего года осуществлялось в соответствии с уточненным бюджетом и сводной бюджетной росписью.
Анализ исполнения расходов бюджета по разделам бюджетной классификации расходов показал, что исполнение находится в диапазоне от 8,8% по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» до 48,6% по разделу « Национальная оборона». Из 9 разделов по 3 разделам исполнение существенно меньше уровня исполнения бюджета поселения по расходам в целом (42,1%), из них по:
- разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 8,8%;
- разделу 07 «Образование» - 16,0%
- разделу 11 «Физическая культура и спорт» - 11,8%
Муниципальные программы, являющиеся одним из приоритетных направлений социально-экономического развития поселения, профинансированы на общую сумму 7 885,4 тыс. рублей или 38,1% от уточненных плановых назначений (план 20 705,7 тыс. рублей), и составляет 44,06% от всей суммы расходов, осуществленных за первое полугодие 2016 года.
Исполнение по 5 муниципальным программам находится в диапазоне от 8,75% по программе « Обеспечение пожарной безопасности на территории сельского поселения Васильевское на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» до 39,7% по программе «Развитие сферы культуры в сельском поселение Васильевское на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов».
Проверено ведение муниципальной долговой книги за первое полугодие 2016 года.
Установлено, что администрация сельского поселения Васильевское за первое полугодие текущего года привлекла бюджетный кредит на сумму 6 828,3 тыс. рублей на временный кассовый разрыв от Администрации Сергиево-Посадского муниципального района ( Договор от 11.04.2016 года № Д-18 на сумму 6 828,3 тыс. рублей со сроком погашения бюджетного кредита 26 декабря 2016 года.)
Проверялось расходование средств резервного фонда администрации сельского поселения Васильевское за первое полугодие текущего года. Установлено, что средства выделялись получателям бюджетных средств, в соответствии с постановлением Руководителя Администрации поселения в сумме 11,8 тыс. рублей и направлены на мероприятия в области жилищного хозяйства на ремонт квартиры инвалида 2-ой группы;
Контрольно-счетная комиссия Сергиево-Посадского муниципального района предлагает утвердить исполнение бюджета сельского поселения Васильевского за первое полугодие 2016 года.
Председатель Контрольно – счетной
комиссии В.М. Соленова
► Приложение 1 Исполнение доходов за 1 полугодие текущего года в сравнение с аналогичным периодом 2015 года
► Приложение 2 Исполнение расходов за 1 полугодие текущего года в сравнение с аналогичным периодом 2015 года
► Приложение 3 Диаграммы
► Приложение 4 Диаграмма