2017
Заключение по бюджету Сергиево-Посадского муниципального района на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов в окончательном чтении
13.12.2017
Заключение
Контрольно-счетной комиссии Сергиево-Посадского
муниципального района
к проекту решения Сергиево-Посадского района Московской
области «О бюджете Сергиево-Посадского муниципального района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».
Контрольно-счетная комиссия в соответствии со ст. 153,184,185,187 БК РФ и со ст.8,ст.9,ст.10 положения О бюджетном процессе в Сергиево - Посадском муниципальном районе рассмотрела проект бюджета Сергиево-Посадского муниципального района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов и установила:
1.Порядок и сроки разработки проекта соответствуют требованиям ст.187 БК РФ о порядке рассмотрения и утверждения проекта решения о бюджете и ст.10 положения О бюджетном процессе в Сергиево – Посадском муниципальном районе в срок до 16 декабря текущего года проект решения о бюджете рассматривается представительным органом власти во втором окончательном чтении.
Проект бюджета формировался администрацией Сергиево-Посадского муниципального района в соответствии с Постановлением Главы № 1057-ПГ от 19.06.2017 года «О порядке и сроках составления проекта бюджета Сергиево-Посадского муниципального района Московской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»
2. Прогноз доходов районного бюджета сформирован с учетом прогноза социально-экономического развития Сергиево-Посадского муниципального района Московской области, что соответствует принципу достоверности бюджета, установленному ст.37 Бюджетного Кодекса Российской Федерации и ст.174.1. Бюджетного Кодекса Российской Федерации.
Контрольно-счетной комиссией проанализированы параметры проекта бюджета, с этой целью рассмотрено Приложение №1 к проекту решения Совета депутатов Сергиево-Посадского муниципального района Московской области «Поступление доходов в бюджет Сергиево-Посадского муниципального района на 2018 год», содержащее общую сумму доходов, планируемых к получению из всех бюджетных источников в 2018 году. Структура, предусмотренных в бюджете доходов в сумме 6 167 484,5 тыс. рублей представлена:
- налоговыми и неналоговыми доходами в сумме 2 434 099,0 тыс. рублей;
- безвозмездными поступлениями от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 3 733 385,5 тыс. рублей.
Доходы бюджета Сергиево-Посадского муниципального района на плановый период 2019 года составят 5 951 137,4 тыс. рублей (рост к 2018 году 96,49%) и на 2020 год составят 6 283 768,3 тыс. рублей (рост к 2018 году 101,88%).
Контрольно-счетной комиссией проведен анализ поступлений доходов по проекту бюджета, который отражен в приложении №1 к заключению.
Анализ доходной части проекта бюджета 2018 года, в сравнении с первоначальным и уточненным бюджетом 2017 года свидетельствует, что собственные доходы (налоговые и неналоговые) больше с первоначальным бюджетом на сумму 112 179,0 тыс. рублей и с уточненным бюджетом на сумму 132 319,8 тыс. рублей.
3.Контрольно-счетной комиссией рассмотрено Приложение №4 к проекту решения Совета депутатов Сергиево-Посадского муниципального района Московской области «Распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджета Сергиево-Посадского муниципального района на 2018 год», содержащих общую сумму расходов 6 276 734,5 тыс. рублей.
Расходы бюджета Сергиево-Посадского муниципального района на плановый период 2019 года составят 6 062 660,4 тыс. рублей (рост к 2018 году 96,58%) и на 2020 год составят 6 405 255,8 тыс. рублей (рост к 2018 году 102,05%).
Контрольно-счетной комиссией проведен анализ расходной части бюджета на 2018 год, в сравнении с принятым и уточненным бюджетом на 2017 год, что свидетельствует об увеличении расходных обязательств на приоритетные направления развития муниципального района в 2018 году на сумму 381 879,3 тыс. рублей с первоначальным бюджетом и уменьшением расходных обязательств на сумму 463 309,1 тыс. рублей с уточненным бюджетом (Приложение №2).
В проекте бюджета по расходом на реализацию мероприятий 24 муниципальных программ предусмотрено 6 266 300,9 тыс. рублей в том числе:
- за счет средств межбюджетных трансфертов 3 575 634,5 тыс. рублей;
- за счет средств районного бюджета 2 690 666,4 тыс. рублей;
-по муниципальной программе «Создание условий для оказания медицинской помощи населению Сергиево-Посадского муниципального района» по разделу «Здравоохранение» предусмотрено 49 049,0 тыс. рублей из них:
• Социальная поддержка отдельных категорий медицинских работников муниципального района, создание условий для снижения дефицита медицинских кадров в сумме 6 480,0 тыс. рублей;
• Субвенция на обеспечение полноценным питанием беременных женщин, кормящих матерей, а также детей в возрасте до трех лет в Московской области в сумме 42 569,0 тыс. рублей.
- по муниципальной программе Сергиево-Посадского муниципального района «Развитие культуры в Сергиево-Посадском муниципальном районе Московской области» предусмотрено по разделу «Образование» - 284 371,2 тыс. рублей, по разделу «Культура, кинематография» - 141 361,3 тыс. рублей из них:
• подпрограмма I «Развитие библиотечного дела» в сумме 43 245,8 тыс. рублей;
• подпрограмма II «Развитие досуговой деятельности, народного творчества и профессионального искусства и создание комфортных условий для отдыха населения» в сумме 86 411,6 тыс. рублей;
• подпрограммы III «Развитие дополнительного образования детей в сфере культуры» в сумме 284 371,2 тыс. рублей;
• подпрограммы VII «Создание условий для развития туризма» в сумме 1 200,0 тыс. рублей;
• подпрограмма V «Обеспечивающая подпрограмма» в сумме 10 503,9 тыс. рублей.
- по муниципальной программе Сергиево-Посадского муниципального района «Развитие образования в Сергиево-Посадском муниципальном районе Московской области» предусмотрено по разделу «Социальная пролитика» - 82 741,0 тыс. рублей, по разделу «Образование» - 4 568 442,0 тыс. рублей, по разделу «Общегосударственные вопросы» - 8 018,0 тыс. рублей ,из них:
• подпрограмма I « Развитие дошкольного образования» в сумме 1 699 093,8 тыс. рублей;
• подпрограмма II «Общее образование» в сумме 2 701 980,1 тыс. рублей;
• подпрограммы III «Развитие дополнительного образования, системы воспитания и психолого-социального сопровождение детей и подростков» в сумме 183 408,1 тыс. рублей;
• подпрограмма IV «Обеспечивающая подпрограмма» в сумме 74 719,0 тыс. рублей.
- по муниципальной программе «Развитие информационно-коммуникационных технологий для повышения эффективности процессов управления и создания благоприятных условий жизни и ведения бизнеса в Сергево-Посадском муниципальном районе Московской области» предусмотрено по разделу «Общегосударственные вопросы» - 14 628,1 тыс. рублей из них:
• обеспечение и защита информационно-технологической и телекоммуникационной инфраструктуры в сумме 14 628,1 тыс. рублей.
- по муниципальной программе Сергиево-Посадского муниципального района «Развитие физической культуры и спорта в Сергиево-Посадском муниципальном районе Московской области» предусмотрено по разделу «Физическая культура и спорт» - 154 515,7 тыс. рублей из них:
• подпрограмма I «Развитие физической культуры и спорта бюджетных учреждений» в сумме 154 515,7 тыс. рублей;
- по муниципальной программе Сергиево-Посадского муниципального района «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Сергиево-Посадском муниципальном районе Московской области на 2015-2020 годы» предусмотрено по разделу «Охрана окружающей среды» - 4 114,0 тыс. рублей, из них:
• другие вопросы в области охраны окружающей среды в сумме 4 114,0 тыс. рублей;
- по муниципальной программе Сергиево-Посадского муниципального района «Охрана окружающей среды в Сергиево-Посадском муниципальном районе Московской области» предусмотрено по разделу «Охрана окружающей среды» - 1 130,0 тыс. рублей, из них:
• мероприятия по охране окружающей среды в сумме 1 130,0 тыс. рублей.
- по муниципальной программе Безопасность Сергиево-Посадского муниципального района Московской области» предусмотрено по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 33 231,7 тыс. рублей, из них:
• подпрограмма «Профилактика преступлений и иных правонарушений» в сумме 4 500,0 тыс. рублей;
• подпрограмма «Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» в сумме 27 651,7 тыс. рублей;
• подпрограмма «Развитие и совершенствование систем оповещения и информирования населения» в сумме 380,0 тыс. рублей;
• подпрограмма «Обеспечение пожарной безопасности» в сумме 200,0 тыс. рублей;
• подпрограмма «Обеспечение мероприятий гражданской обороны» в сумме 500,0 тыс. рублей.
- по муниципальной программе Сергиево-Посадского муниципального района «Жилище» предусмотрено по разделу «Социальная политика» - 55 897,2 тыс. рублей, из них:
• подпрограмма 2 «Обеспечение жильем молодых семей» в сумме 2 213,8 тыс. рублей;
• подпрограмма 3 «Обеспечение жильем детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа» в сумме 50 007,0 тыс. рублей;
• подпрограмма 4 «Социальная ипотека» в сумме 2,7 тыс. рублей;
• подпрограмма 6 «Улучшение жилищных условий семей, имеющих семь и более детей» в сумме 93,7 тыс. рублей;
• подпрограмма 7 «Обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных федеральным законодательством» в сумме 3 580,0 тыс. рублей
- по муниципальной программе «Содержание и развитие жилищно-коммунального хозяйства Сергиево-Посадского муниципального района Московской области» предусмотрено по разделу «Социальная политика» - 82 709,0 тыс. рублей, по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 97 581,0 тыс. рублей, из них:
• подпрограмма «Содержание и развитие коммунальной инфраструктуры Сергиево-Посадского муниципального района Московской области» в сумме 174 170,0 тыс. рублей;
• подпрограмма «Капитальный ремонт общего имущества многоквартирных домов Сергиево-Посадского муниципального района Московской области» в сумме 6 120,0 тыс. рублей.
- по муниципальной программе Сергиево-Посадского муниципального района «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Сергиево-Посадском муниципальном районе» предусмотрено по разделу «Национальная экономика» - 17 278,5 тыс. рублей, из них:
• расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) казенных учреждений в сумме 12 285,3 тыс. рублей;
• проведение мероприятий, направленных на популяризацию роли предпринимательского сообщества в сумме 790,2 тыс. рублей;
• субсидии юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам в сумме 1 000,0 тыс. рублей;
• реализация мероприятий муниципальной программы развития субъектов малого и среднего предпринимательства по обеспечению деятельности коворкинг центра в сумме 3 203,0 тыс. рублей.
- по муниципальной программе Сергиево-Посадского муниципального района «Муниципальное управление» предусмотрено по разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» - 36 177,0 тыс. рублей, по разделу «Национальная экономика» - 13 031,0 тыс. рублей, по разделу «Общегосударственные вопросы» - 374 239,7 тыс. рублей, по разделу «Национальная оборона» - 200,0 тыс. рублей, по разделу «Социальная политика» - 425,0 тыс. рублей, из них:
• подпрограмма 1 «Управление муниципальными финансами» в сумме 36 177,0 тыс. рублей;
• подпрограмма 2 «Развитие архивного дела Сергиево-Посадского муниципального района Московской области на 2015-2019 годы» в сумме 8 070,4 тыс. рублей;
• подпрограммы 3 «Развитие муниципальной службы муниципального образования «Сергиево-Посадский муниципальный район на 2015-2019 годы» в сумме 16 750,0 тыс. рублей;
• обеспечивающая подпрограмма в сумме 363 075,3 тыс. рублей.
- по муниципальной программе «Развитие системы информирования населения о деятельности органов местного самоуправления Сергиево-Посадского муниципального района Московской области» предусмотрено по разделу «Средства массовой информации» - 30 801,3 тыс. рублей, из них:
• телевидение и радиовещание в сумме 16 000,0 тыс. рублей;
• периодическая печать и издательства в сумме 13 401,3 тыс. рублей;
• размещение социальной рекламы в сумме 400,0 тыс. рублей;
• размещение материалов в электронных средствах массовой информации в сумме 1 000,0 тыс. рублей
- по муниципальной программе «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса на территории Сергиево-Посадского муниципального района Московской области» предусмотрено по разделу «Национальная экономика» - 68 775,1 тыс. рублей, из них:
• подпрограмма «Пассажирский транспорт общего пользования на территории Сергиево-Посадского муниципального района Московской области» в сумме 16 793,9 тыс. рублей;
• подпрограмма «Развитие и функционирование улично-дорожной сети автомобильных дорог Сергиево-Посадского муниципального района Московской области» в сумме 51 981,2 тыс. рублей;
- по муниципальной программе «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории Сергиево-Посадского муниципального района Московской области» предусмотрено по разделу «Жилищно-Коммунальное хозяйство» - 1 000,0 тыс. рублей, из них:
• повышение энергетической эффективности учреждений в сумме 1 000,0 тыс. рублей;
- по муниципальной программе «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления муниципальных услуг на базе муниципального бюджетного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг Сергиево-Посадского муниципального района» предусмотрено по разделу «Общегосударственные вопросы» 68 434,0 тыс. рублей, из них:
• обеспечение деятельности МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг Сергиево-Посадского муниципального района» в сумме 68 434,0 тыс. рублей.
- по муниципальной программе «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами Сергиево-Посадского муниципального района» предусмотрено по разделу «Общегосударственные вопросы» - 6 252,0 тыс. рублей, по разделу «Национальная экономика» - 10 331,6 тыс. рублей, по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство – 10 000,0 тыс. рублей, из них:
• расходы на содержание муниципальной казны в сумме 5 973,3 тыс. рублей;
• расходы на осуществление муниципального земельного контроля в сумме 278,7 тыс. рублей;
• расходы на обеспечение деятельности МБУ «Фонд земельных ресурсов» в сумме 8 031,6 тыс. рублей;
• уплата взноса на капитальный ремонт муниципального жилищного фонда в сумме 10 000,0 тыс. рублей.
- по муниципальной программе «Газификация сельских населенных пунктов Сергиево-Посадского муниципального района Московской области» предусмотрено по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» -12 050,0 тыс. рублей, из них:
• коммунальное хозяйство в сумме 12 050,0 тыс. рублей.
- по муниципальной программе «Развитие потребительского рынка и услуг на территории Сергиево-Посадского муниципального района Московской области» предусмотрено по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 19 547,5 тыс. рублей, из них:
• содержание мест захоронений в сумме 10 000,0 тыс. рублей;
• транспортировка в морг с мест обнаружения или происшествия умерших в сумме 600,0 тыс. рублей;
• обеспечение деятельности МКУ «Специализированная служба по вопросам похоронного дела Сергиево-Посадского муниципальногот района» в сумме 8 947,5 тыс. рублей.
- по муниципальной программе «Доступная среда» предусмотрено по разделу «Образование» - 1 000,0 тыс. рублей, из них:
• предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям.
- по муниципальной программе «Молодое поколение Сергиево-Посадского муниципального района Московской области» предусмотрено по разделу «Образование» - 15 231,0 тыс. рублей, из них:
• подпрограмма I «Создание условий для реализации молодежной политики на территории Сергиево-Посадского муниципального района» в сумме 14 731,0 тыс. рублей;
• проведение мероприятий по обеспечению занятости несовершеннолетних в сумме 500,0 тыс. рублей.
- по муниципальной программе «Благоустройство территории Сергиево-Посадского муниципального района» предусмотрено по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 3 738,0 тыс. рублей, из них:
• субвенция на осуществление переданных полномочий Московской области по организации проведения мероприятий по отлову и содержанию безнадзорных животных в сумме 3 738,0 тыс. рублей;
Расходы на финансирование предусмотренных в проекте бюджета на 2018 год муниципальных программ составляют 99,83% от общих расходных обязательств на год.
Пунктом 7 проекта решения о бюджете утверждаются:
- расходы бюджета муниципального района по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам и не программным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов на 2018 год в соответствии с приложением №4 и на плановый период 2019 и 2020 годов согласно приложению №5.
Пунктом 8 проекта решения о бюджете утверждается ведомственная структура расходов бюджета муниципального района на 2018 год согласно приложению №6 и на плановый период 2019 и 2020 годов согласно приложению №7.
Пунктом 9 проекта решения о бюджете утверждаются расходы бюджета на финансирование мероприятий по целевым статьям (муниципальным программам) группам и подгруппам видов расходов на 2018 год в соответствии с приложением № 8 и на плановый период 2019 и 2020 годов согласно приложению №9.
Пунктом 12 утверждается общий объем бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств на 2018 год в сумме 16 425,0 тыс. рублей, на 2019 год в сумме 16 425,0 тыс. рублей, на 2020 год в сумме 16 425,0 тыс. рублей.
Резервный фонд администрации Сергиево-Посадского муниципального района установлен на 2018 год в размере 10 000,0 тыс. рублей, на 2019 год в сумме 5 000,0 тыс. рублей, на 2020 год в размере 5 000,0 тыс. рублей, что не противоречит требованиям ст. 81 БК РФ не превышает 3 процента общего объема расходов и отражается в пункте 15 проекта решения о бюджете.
Пунктом 18 проекта решения о бюджете установлен верхний предел муниципального долга по состоянию на 1 января 2019 года в размере 288 250,0 тыс. рублей, на 1 января 2020 года в размере 399 773,0 тыс. рублей, на 1 января 2021 года в размере 521 260,5 тыс. рублей, что не противоречит требованиям ст.107 БК РФ и не превышает утвержденного годового объема доходов местного бюджета, без учета объемов межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.
Пунктом 19 проекта решения о бюджете установлен предельный объем муниципального долга, не подлежащий превышению при исполнении бюджета в 2018 году сумму 563 896,5 тыс. рублей, в 2019 году 583 097,5 тыс. рублей, в 2020 году 618 940,0 тыс. рублей.
В соответствии со ст.103 БК РФ о праве муниципального образования на осуществление муниципальных внутренних заимствований пунктами 22 в проекте решения о бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов определены условия их предоставления, которые не противоречат действующему законодательству. Установлен объем муниципальных внутренних заимствований в течение 2018 года в сумме 388 250,0тыс. рублей, в течение 2019 года в сумме 399 773,0 тыс. рублей, в течение 2020 года в сумме 521 260,5 тыс. рублей. Предельный объем муниципальных внутренних заимствований соответствуют требованиям статьи 106 БК РФ.
4. Проект бюджета Сергиево-Посадского муниципального района на 2018 год предлагается к утверждению с дефицитом (превышение расходов над доходами) в сумме 109 250,0 тыс. рублей, что не противоречит ст.92(1) п.3 (приложение 10 к проекту решения).
Проект бюджета Сергиево-Посадского муниципального района на плановый период 2019 и 2020 годов предлагается к утверждению с дефицитов, соответственно в сумме 111 523,0 тыс. рублей и 121 487,5 тыс. рублей (приложение 11 к проекту решения).
Пунктом 20 проекта решения о бюджете установлен предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга на 2018 год в размере 36 177,0 тыс. рублей, на 2019 года в размере 36 177,0 тыс. рублей, на 2020 год в размере 36 177,0 тыс. рублей, что соответствует требованиям ст. 111 БК РФ и не превышает 15% объема расходов бюджета без учета субвенций.
Контрольно-счетная комиссия отмечает, что вся работа над проектом бюджета в комиссии по бюджету представительного органа власти осуществлялась в рамках действующего бюджетного законодательства и положения о бюджетном процессе в Сергиево - Посадском муниципальном районе. Проект бюджета на очередной финансовый год и плановый период опубликован администрацией в средствах массовой информации в срок до 24 ноября 2017 года и размещен на сайте администрации Сергиево-Посадского муниципального района. В соответствии с постановлением Главы Сергиево-Посадского муниципального района от 18.10.2017г. №1747-ПГ «О проведении публичных слушаний проекта бюджета муниципального образования «Сергиево-Посадский муниципальный район Московской области» на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», проведены публичные слушания 8 декабря 2017года, на которых был принят итоговый документ по предложениям и рекомендациям публичных слушаний.
Бюджет Сергиево-Посадского муниципального района на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов был принят в первом чтении по основным параметрам: общий объем доходов, общий объем расходов, дефицит бюджета:
на 2018 год
- Доходы бюджета – 6 167 484,5 тыс. рублей;
- Расходы бюджета – 6 276 734,5 тыс. рублей;
- Дефицит бюджета - 109 250,0 тыс. рублей.
на 2019 год
- Доходы бюджета – 5 951 137,4 тыс. рублей;
- Расходы бюджета – 6 062 660,4 тыс. рублей;
- Дефицит бюджета - 111 523,0 тыс. рублей.
на 2020 год
- Доходы бюджета – 6 283 768,3 тыс. рублей;
- Расходы бюджета – 6 405 255,8 тыс. рублей;
- Дефицит бюджета - 121 487,5 тыс. рублей.
Проект бюджета района в соответствии с требованиями законодательства вынесен для рассмотрения и утверждения районным Советом депутатов во втором чтении.
Контрольно-счетная комиссия Сергиево-Посадского муниципального района предлагает утвердить Проект бюджета Сергиево-Посадского муниципального района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов.
Председатель Контрольно - счетной
комиссии Сергиево-Посадского района В.М.Соленова