Заключение КСК Сергиево-Посадского муниципального района о внесении изменений в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского м. р-на Моск. обл. от 24.12.2014г. №58/1-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского м. р-на на 2015 год на плановый период 2016 и 2017 гг»

Заключение Контрольно-счетной комиссии Сергиево-Посадского муниципального района о внесении изменений в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского муниципального района Московской области  от 24.12.2014г. №58/1-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»

 

Контрольно-счетной комиссией в соответствии со ст.157, 265 БК РФ проведена проверка законности изменений, вносимых администрацией Сергиево-Посадского муниципального района в бюджет 2015 года в ходе его исполнения.

 

Установлено, что основанием вносимых изменений в доходную и расходную части бюджета явились:

 

-   Бюджетный Кодекс Российской Федерации статья 158, статья 161, статья 162, статья 217, статья 219.1,  статья 221, статья 242.;

-Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 01.07.2013 №65н (ред. от 16.12.2013) «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации»;

-Закон Московской области от 24.07.2014 №106/2014-ОЗ (ред. от 30.12.2014) «О перераспределении полномочий между органами местного самоуправления муниципальных образований Московской области и органами государственной власти Московской области»;

- Закон Московской области от 24.07.2014 №107/2014-ОЗ (ред. от 30.12.2014) «О наделении органов местного самоуправления муниципальных образований Московской области отдельными государственными полномочиями Московской области»;

- Закон Московской области от 28.11.2014 №158/2014-ОЗ( ред. от 26.03.2015) «О бюджете Московской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»;

- Постановление Правительства Московской области от 27.03.2015 №173/11 «Об утверждении распределения субсидий бюджетам муниципальных образований Московской области на мероприятия по организации отдыха детей в каникулярное время на 2015 год»; 

- Постановление Правительства Московской области от 23.08.2013 №653/33 (ред. от 25.11.2014) «Об утверждении государственной программы Московской области «Спорт Подмосковья»;

- Постановление Правительства Московской области от 25.11.2014 №987/47 «О внесении изменений в государственную программу Московской области «Эффективная власть» на 2014-2018 годы»;

- Постановление Правительства Московской области от 23.08.2013 №657/36 (ред. от 23.12.2014) «Об утверждении государственной программы Московской области «Образование Подмосковья» на 2014-2018 годы»;

- Постановление Главы Сергиево-Посадского муниципального района Московской области от 16.01.2015 №38-ПГ «О выделении денежных средств  для ремонта кровли»

- Письма главных распорядителей, распорядителей бюджетных средств о перераспределении бюджетных ассигнований. Приложение №1

 

1.В результате вносимых изменений доходная часть бюджета Сергиево-Посадского муниципального района на 2015 год, уменьшается  на 46 887,5 тыс. рублей, в том числе:

 

Налоговые доходы уменьшаются на общую сумму 63 330,0 тыс. рублей, из них

 

- налог на доходы физических лиц - 16 781,0 тыс. рублей;

- акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации – 1 786,0 тыс. рублей;

- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 19 995,0 тыс. рублей;

- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 20 000,0 тыс. рублей;

- единый сельскохозяйственный налог -81,0 тыс. рублей;

- налог, взимаемый в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 864,0 тыс. рублей;

- государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации) – 3 823,0 тыс. рублей.

 

Неналоговые доходы уменьшаются на общую сумму 53 235,0 тыс. рублей, из них

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков – 27 919,0 тыс. рублей;

- доходы от сдачи в аренду имущества, составляющие государственную (муниципальную) казну (за исключением земельных участков) – 5 076,0 тыс. рублей;

- прочие доходы от использования имущества – 1 972,0 тыс. рублей;

- плата за негативное воздействие на окружающую среду – 3 944,0 тыс. рублей;

- доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) – 2 309,0 тыс. рублей;

- доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена – 12 015,0 тыс. рублей.

Доходы за счет межбюджетных трансфертов, получаемых из вышестоящих бюджетов увеличиваются на сумму 56 504,1 тыс. рублей, из них:

- дотации, поступающих в бюджет района из областного бюджета , уменьшаются на сумму – 12 605,0 тыс. рублей;

 - субвенций, поступающих в бюджет района из областного бюджета, уменьшаются на сумму – 1 538,0 тыс. рублей;

- субсидий, поступающих в бюджет района из областного бюджета, увеличиваются на сумму +70 647,1  тыс. рублей;

 

Доходы бюджетов муниципальных районов от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет увеличиваются на сумму 13 173,4 тыс. рублей.

 

Доходная часть бюджета утверждается в сумме  5 101 840,9 тыс. рублей.

 

Приложение №1 излагается в новой редакции.

 

2.В результате изменения доходной части  бюджета и остатков средств на начало года целевых субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов расходы бюджета увеличиваются на  сумму 62 013,4 тыс. рублей. Изменения вносятся в следующие разделы:

 

Расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» увеличиваются на общую сумму  74 995,9 тыс. рублей, в том числе:

 

- на 5 226,0 тыс. рублей уменьшаются расходы за счет субвенции из областного бюджета на осуществление государственных полномочий в соответствии с Законом Московской области №107/2014-ОЗ «О наделении органов местного самоуправления муниципальных образований Московской области отдельными государственными полномочиями Московской области»;

- на 10 423,0 тыс. рублей увеличиваются расходы за счет субсидии из областного бюджета на организацию деятельности МФЦ в рамках подпрограммы «Снижение административных барьеров, повышения качества предоставления государственных и муниципальных услуг, в том числе на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг» государственной программы Московской области «Эффективная власть»;

- на 50 000,0 тыс. рублей увеличиваются расходы за счет остатков на начало года иных межбюджетных трансфертов «Премия Губернатора Московской области «Прорыв года»;

- на 11 147,8 тыс. рублей увеличиваются расходы за счет остатков на начало года целевых субсидий по муниципальной программе «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления муниципальных услуг на базе муниципального бюджетного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг Сергиево-Посадского муниципального района» и направляются на приобретение автомобиля и благоустройство территории МФЦ;

- на 20 276,4 тыс. рублей увеличиваются расходы за счет остатков на начало года целевых средств на оплату кредиторской задолженности по договорам, заключенным в 2014 году и исполнение судебных актов и мировых соглашений по возмещению вреда в результате деятельности казенных учреждений;

- на 8 625,3 тыс. рублей  уменьшаются расходы по подразделу «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»  в рамках оптимизации муниципальной программы «Муниципальное управление на 2015-2019 годы» сокращаются бюджетные ассигнования на ремонты помещений, услуги связи, приобретение мебели, оргтехники и кондиционеров, приобретение аппаратуры для телефонной связи, канцелярских, хозяйственных товаров, расходных материалов для оргтехники, электротоваров;

- на 2 000,0 тыс. рублей  уменьшаются расходы по подразделу «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»  в рамках оптимизации муниципальной подпрограммы «Развитие информационно-коммуникационных технологий для повышения эффективности процессов управления»;

- на 1 000,0 тыс. рублей уменьшаются расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» в рамках оптимизации расходов на проведение массовых и общественных мероприятий 

 

Расходы по разделу «Национальная оборона» уменьшается на общую сумму 70,0 тыс. рублей по оптимизации расходов по мероприятиям муниципальных программ обеспечение мобилизационной готовности экономики. 

 

Расходы по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» уменьшаются на общую сумму 4 800,0 тыс. рублей, в том числе:

 

- на 2 700,0 тыс. рублей уменьшаются расходы  по мероприятиям подпрограммы «Снижение рисков и смягчение последствий  чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» (оптимизация расходов муниципальных программ);

- на 2 000,0 тыс. рублей уменьшаются  расходы по мероприятиям подпрограммы «Развитие и совершенствование систем оповещения и информирования населения» (оптимизация расходов муниципальных программ).

 - на 100,0 тыс. рублей уменьшаются  расходы по подразделу «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» за счет перераспределения бюджетных ассигнований в пределах своих полномочий главным распорядителем бюджетных средств (увеличиваются расходы по разделу «Национальная экономика» на сумму 100,0 тыс. рублей) и направляются на обеспечение безопасности дорожного движения вблизи водопада «Гремячий ключ».

Расходы по разделу «Национальная экономика» увеличиваются на общую сумму 4 719,4 тыс. рублей в том числе:

- на 3 937,8 тыс. рублей уменьшаются расходы по мероприятиям муниципальной программы « Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса на территории Сергиево-Посадского муниципального района на 2015-2019 годы» (оптимизация расходов муниципальных программ);

- на 100,0 тыс. рублей увеличиваются расходы по подразделу «Дорожное хозяйство» за счет перераспределения бюджетных ассигнований в пределах своих полномочий главным распорядителем бюджетных средств (уменьшаются расходы по подразделу «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» на сумму 100,0 тыс. рублей) и направляются на обеспечение безопасности дорожного движения вблизи водопада «Гремячий ключ»;

- на 200,0 тыс. рублей уменьшаются расходы по мероприятиям муниципальной программы «Энергосбережение в муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждениях Сергиево-Посадского муниципального района Московской области на 2014-2018 годы с прогнозом до 2020 года»  (оптимизация расходов муниципальных программ);

- на 21,7 тыс. рублей уменьшаются расходы по подразделу «Лесное хозяйство» по непрограммным расходам бюджета (оптимизация расходов бюджета на 2015 год в пределах 10 процентов);

- на 475,8 тыс. рублей уменьшаются расходы на обеспечение деятельности  муниципального бюджетного учреждения «Развитие» (оптимизация расходов бюджета в пределах 10 процентов);

-  на 888,0 тыс. рублей увеличиваются расходы за счет остатка целевых средств на начало года на мероприятия муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами Сергиево-Посадского муниципального района» и направляются на оплату заключенных муниципальных контрактов по оценке рыночной стоимости арендной платы земельных участков и на изготовление схем расположения земельных участков и формированию межевых платов земельных участков;

-  на 4 000,0 тыс. рублей увеличиваются расходы за счет остатка целевых средств на начало года на содержание муниципального бюджетного учреждения «Фонд земельных ресурсов Сергиево-Посадского муниципального района»;

- на 4 127,0 тыс. рублей увеличиваются расходы за счет остатка целевых средств на начало года на мероприятия муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами Сергиево-Посадского муниципального района» и направляются на оформление земельных участков в собственность;

- на 239,7 тыс. рублей увеличиваются расходы за счет остатка целевых средств на начало года на содержание муниципального бюджетного учреждения «Развитие» и направляются на оплату земельного налога.

Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» уменьшается на общую сумму 5 281,0 тыс. рублей в том числе:

- на 3 237,0 тыс. рублей уменьшаются расходы по мероприятиям муниципальной программы «Развитие потребительского рынка и услуг на территории Сергиево-Посадского муниципального района Московской области на 2015-2019 годы» (оптимизация расходов муниципальных программ);

- на 4 611,0 тыс. рублей уменьшаются расходы на уплату взноса на капитальный ремонт муниципального жилищного фонда сельских поселений (оптимизация расходов муниципальных программ);

- на 500,0 тыс. рублей увеличиваются расходы за счет остатка на начало года целевых средств на ремонт кровли жилого дома, расположенного в сельском поселение Шеметовское поселок Башенка;

- на 2 067,0 тыс. рублей увеличиваются расходы за счет остатка на начало года целевых средств на выполнение проектно-изыскательных работ по строительству газораспределительных сетей в д. Каменки сельского поселения Васильевское.

 

 

Расходы по разделу «Образование» уменьшаются на общую сумму 135 893,9 тыс. рублей в том числе:

 

- на 84 109,9 тыс. рублей уменьшаются расходы за счет субсидии из областного бюджета на капитальные вложения в объекты дошкольного образования в целях ликвидации очередности (детский сад на 90 мест г. Краснозаводск ул. Горького, дом 6);

- на 10 813,0 тыс. рублей увеличиваются расходы за счет субсидии из областного бюджета на мероприятия по организации отдыха детей в каникулярное время по подпрограмме «Развитие дополнительного образования, системы воспитания и психолого-социального сопровождения детей и подростков»;

- на 521,0 тыс. рублей увеличиваются расходы за счет субсидии из областного бюджета на обеспечение подвоза учащихся к месту обучения в муниципальные общеобразовательные организации, расположенные в сельской местности;

- на 13 431,4 тыс. рублей уменьшаются расходы на софинансирование строительства детского сада в городе Краснозаводск на 90 мест в целях ликвидации очередности (оптимизация расходов муниципальных программ);

- на 35 000,0 тыс. рублей уменьшаются расходы на капитальный ремонт детского сада по возврату в систему дошкольного образования здания расположенного в городе Сергиев-Посад улица Железнодорожная в рамках реализации подпрограммы «Развитие дошкольного образования» (оптимизация расходов муниципальных программ);

- на 2 000,0 тыс. рублей уменьшаются расходы на предоставление субсидий на выполнение муниципального задания в рамках реализации муниципальной программы Сергиево-Посадского муниципального района «Развитие образования в Сергиево-Посадском муниципальном районе на 2014-2018 годы» на оплату коммунальных услуг (оптимизация муниципальных программ);

- на 13 173,4 тыс. рублей увеличиваются  расходы за счет остатков на начало года целевых средств по подпрограмме «Развитие дошкольного образования»  на укрепление материально-технической базы детских дошкольных учреждений;

- на 2 500,0 тыс. рублей уменьшаются расходы на предоставление субсидий в рамках реализации муниципальной программы «Энергосбережение в муниципальных казенных, бюджетных, автономных учреждениях  Сергиево-Посадского муниципального района Московской области на 2014-2018 годы и с прогнозом до 2020 года» на установку приборов учета энергоресурсов (оптимизация муниципальных программ);

- на 6845,0 тыс. рублей уменьшаются расходы на предоставление субсидий в рамках реализации подпрограммы «Развитие общего образования» на укрепление материально-технической базы учреждений (оптимизация муниципальных программ);

- на 12 595,0 тыс. рублей уменьшаются расходы на предоставление субсидий в рамках реализации подпрограммы «Развитие дополнительного образования детей сферы культура» (оптимизация расходов муниципальных программ);  

- на 4 600,0 тыс. рублей уменьшаются расходы на предоставление субсидий в рамках реализации подпрограммы «Развитие физической культуры и спорта бюджетных учреждений дополнительного образования» (оптимизация муниципальных программ);

- на 850,0 тыс. рублей уменьшаются расходы предоставление субсидий в рамках реализации подпрограммы «Создание условий для реализации молодежной политики на территории Сергиево-Посадского муниципального района» (оптимизация муниципальных программ);

- на 1050,0 тыс. рублей увеличиваются расходы за счет остатка на начало года целевых средств на оплату заключенных в 2014 году гражданско-правовых договоров;

- на 360,0 тыс. рублей увеличиваются расходы по разделу «Образование» за счет перераспределения бюджетных ассигнований в пределах своих полномочий главным распорядителем бюджетных средств (уменьшаются расходы по разделам «Культура, кинематография» на сумму 240,0 тыс. рублей и  «Физическая культура и спорт» на сумму 120,0 тыс. рублей) и направляются на реализацию мероприятий муниципальной программы «Безопасность Сергиево-Посадского муниципального района на 2015-2019 годы»;

- на 120,0 тыс. рублей увеличиваются расходы по подразделу «Общее образование» за счет перераспределения бюджетных ассигнований в пределах своих полномочий главным распорядителем бюджетных средств (уменьшаются расходы по разделу « Культура, кинематография» на сумму 120,0 тыс. рублей) и направляются на проведение мероприятий в сфере дополнительного образования в рамках реализации муниципальной программы Сергиево-Посадского муниципального района «Развитие культуры в Сергиево-Посадском муниципальном районе на период 2014-2018 годов»;

 

Расходы по разделу «Культура, кинематография» уменьшаются на общую сумму  8 315,0  тыс. рублей в том числе:

 

- на 1 585,0 тыс. рублей уменьшаются расходы по предоставлению субсидий на обеспечение деятельности библиотек в рамках реализации подпрограммы «Развитие библиотечного дела» (оптимизация муниципальных программ);

- на 240,0 тыс. рублей уменьшаются расходы по разделу «Культура, кинематография» за счет перераспределения бюджетных ассигнований в пределах своих полномочий главным распорядителем бюджетных средств (увеличиваются расходы по разделу «Образование» на сумму 240,0 тыс. рублей ) и направляются на реализацию мероприятий муниципальной программы «Безопасность Сергиево-Посадского муниципального района на 2015-2019 годы»;

- на 120,0 тыс. рублей уменьшаются расходы по подразделу «Культура» за счет перераспределения бюджетных ассигнований в пределах своих полномочий главным распорядителем бюджетных средств (увеличиваются расходы по подразделу « Общее образование» на сумму 120,0 тыс. рублей) и направляются на проведение мероприятий в сфере дополнительного образования в рамках реализации муниципальной программы Сергиево-Посадского муниципального района «Развитие культуры в Сергиево-Посадском муниципальном районе на период 2014-2018 годов»;

- на 1 920,0 тыс. рублей уменьшаются расходы на реализацию мероприятий  подпрограммы «Праздничные и культурно-массовые мероприятия районного значения в сфере культуры» (оптимизация муниципальных программ);

- на 3950,0 тыс. рублей уменьшаются расходы по предоставлению субсидий на реализацию мероприятий подпрограммы «Развитие досуговой деятельности, народного творчества и профессионального искусства и создание комфортных условий для отдыха населения» (оптимизация муниципальных программ);

- на 500,0 тыс. рублей уменьшаются расходы на выплату персоналу муниципальных органов на реализацию подпрограммы «Обеспечивающая подпрограмма» по подразделу «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» (оптимизация муниципальных программ). 

 

Расходы по разделу «Здравоохранение» уменьшаются на общую сумму 1 500,0 тыс. рублей в том числе:

 

- на 1 500,0 тыс. рублей уменьшаются расходы на реализацию муниципальной программы «Создание условий для оказания медицинской помощи населению Сергиево-Посадского муниципального района на период 2015-2020 годов » сокращаются бюджетные ассигнования по перевозке больных на гемодиализ .

 

Расходы по разделу «Социальная политика»  увеличиваются на общую сумму 5 688,0 тыс. рублей в том числе:

 

- на 3 688,0 тыс. рублей увеличиваются расходы за счет субвенции из областного бюджета на обеспечение жилыми помещениями отдельных категорий ветеранов, инвалидов и семей, имеющих детей-инвалидов, предусмотренных частью 1 статьи 1 Закона Московской области №125/2006-ОЗ «Об обеспечении жилыми помещениями за счет средств федерального бюджета отдельных категорий ветеранов, инвалидов и семей, имеющих детей-инвалидов»;

- на 1 000,0  тыс. рублей увеличиваются расходы за счет остатка на начало года целевых средств социальные выплаты по подпрограмме «Обеспечение жильем молодых семей» муниципальной программе Сергиево-Посадского муниципального района «Жилище»;

- на 1 000,0 тыс. рублей увеличиваются расходы за счет остатка на начало года целевых субсидий по муниципальной программе «Доступная среда на 2014-2018 годы» для обеспечения жильем молодых специалистов. 

Расходы по разделу «Физическая культура и спорт» увеличиваются на общую сумму 132 470,0 тыс. рублей в том числе:

-  на 133 000,0 тыс. рублей увеличиваются  расходы за счет субсидии из областного бюджета на софинансирование мероприятий  по проектированию и строительству физкультурно-оздоровительного комплекса с плавательным бассейном в поселке Реммаш;

- на 120,0 тыс. рублей уменьшаются расходы по разделу «Физическая культура и спорт» за счет перераспределения бюджетных ассигнований в пределах своих полномочий главным распорядителем бюджетных средств (увеличиваются расходы по разделу   «Образование» на сумму 120,0 тыс. рублей) и направляются на реализацию мероприятий муниципальной программы «Безопасность Сергиево-Посадского муниципального района на 2015-2019 годы»;

- на 300,0 тыс. рублей уменьшаются расходы на предоставление субсидий по подпрограмме «Развитие физической культуры и спорта бюджетных учреждений» (оптимизация муниципальных программ);

- на 110,0 тыс. рублей уменьшаются расходы на обеспечение деятельности центрального аппарата по подпрограмме «Обеспечивающая подпрограмма» (оптимизация муниципальных программ).

 

Расходная часть бюджета утверждается в сумме  5 267 746,3 тыс. рублей.

 

Приложение №4,6,8 излагается в новой редакции.

 

 Увеличивается дефицит бюджета на сумму остатков средств на начало года местного бюджета в сумме 108 900,9 тыс. рублей, в соответствии со ст.92.1 Бюджетного Кодекса РФ, дефицит местного бюджета может превышать 10 процентное ограничение на сумму снижения остатков средств на счетах местного бюджета. На погашение источников финансирования дефицита направляются изменения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета  в соответствии со ст.96 Бюджетного Кодекса РФ.

 

Приложение №10   источники внутреннего финансирование дефицита бюджета на 2015 год излагается в новой редакции.

 

В результате анализа изменений, вносимых администрацией муниципального района в бюджет 2015 года, расхождений с требованиями бюджетного законодательства Контрольно-счетной комиссией не установлено.

 

Председатель контрольно - счетной комиссии       В.М. Соленова