Документы 2016
Заключение Контрольно-счетной комиссии Сергиево-Посадского района по отчету администрации Сергиево-Посадского муниципального района об исполнении бюджета Сергиево-Посадского муниципального района за первое полугодие 2016 года
03.10.2016Заключение Контрольно-счетной комиссии Сергиево-Посадского района по отчету администрации Сергиево-Посадского муниципального района об исполнении бюджета Сергиево-Посадского муниципального района за первое полугодие 2016 года
Контрольно-счетной комиссией в соответствии со ст. 153, 157 БК РФ проведена проверка исполнения бюджета Сергиево-Посадского муниципального района за первое полугодие 2016 года.
ДОХОДЫ
Контрольно-счетной комиссией проанализировано исполнение бюджета по доходам в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.
Приложение №1.
Налоговые доходы за первое полугодие текущего года поступили в сумме 929 358,3 тыс. рублей и составили 50,62% уточненных плановых назначений, доля налоговых доходов составляет 32,9 процента от общих поступлений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы поступили больше на сумму 138 201,6 тыс. рублей и темп роста доходов составил 117,5%.
Основной источник налоговых доходов - налог на доходы физических лиц поступил в размере 668 371,0 тыс. рублей и в сравнении с 2015 годом больше на 125 667,5 тыс. рублей.
Рост поступлений налога на доходы физических лиц по сравнению с 2015 годом, обусловлен тем, что норматив отчислений в 2016 году зачисляется по нормативу 5,0 процентов с городских территорий, 13 процентов с сельских территорий и дополнительному нормативу отчислений от НДФЛ взамен дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности 25,9 процента, а в 2015 году зачислялся по дополнительному нормативу – 22,5 процента.
Удельный вес Единого налога на вмененный доход отдельных видов деятельности составляет 7,7% от общего объема налоговых доходов. По данному налогу за первый квартал поступило в бюджет 71 861,2 тыс. рублей и исполнение составило 58,59% уточненного плана (122 650,0 тыс. рублей), по сравнению с аналогичным периодом 2015 года поступило меньше на сумму 7 323,2тыс.рублей, темп роста составил 90,75 %.
За первое полугодие текущего года поступление по трем новым налоговым доходным источникам составило 174 693,5 тыс. рублей или 18,8% от общего объема налоговых доходов, а именно:
- акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимых на территории Российской Федерации в сумме 21 691,5 тыс. рублей или 53,51% от уточненного плана ( 40 539,0 тыс. рублей);
- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения в сумме 135 748,2 тыс. рублей или 62,79% от уточненного плана (216 210,0 тыс. рублей);
- налог, взимаемый в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения в сумме 17 253,8 тыс. рублей или 75,02% от уточненного плана (23 000,0 тыс. рублей). В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы по данным доходным источникам поступили больше на сумму 20 892,9 тыс. рублей и темп роста составил 113,58%.
Неналоговые доходы – сфера исключительной ответственности района, поступления которых зависит в основном, от качества администрирования органами муниципального образования. За 1 полугодие текущего года в доходную часть бюджета поступили средства по неналоговым доходам в сумме 165286,0 тыс. рублей и составили 49,25% уточненных плановых назначений, или на 3 783,0 тыс. рублей меньше, чем за аналогичный период прошлого года, и темп роста составил 97,8 %. Доля неналоговых доходов составляет 5,8 процентов от общих поступлений.
Доходы, полученные в виде арендной платы за земельные участки, поступили в сумме 111 736,4 тыс. рублей и составили 50,78% плановых поступлений, выше уровня 2015 года на 4,66 процентов, а именно на 4 978,2 тыс. рублей.
Доходы от продажи земельных участков за первое полугодие текущего года поступили в сумме 8 337,4 тыс. рублей и составили 48,01% плановых поступлений, выше уровня прошлого года на 5 313,4 тыс. рублей и темп роста составил 275,7%.
Доходы от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности поступили в сумме 2 830,5 тыс. рублей и составили 8,57% плановых поступлений, ниже уровня прошлого года в 13,29 раза, а именно на 18 458,6 тыс. рублей.
Следует отметить, что по отдельным неналоговым доходам сложился низкий уровень исполнения в диапазоне от 8,57% до 33,7% к уточненному бюджету и для достижения запланированных бюджетом показателей, необходимо усилить администрирование данных доходов.
Налоговые и неналоговые доходы, определяющие собственные возможности бюджета Сергиево-Посадского муниципального района, для реализации поставленных задач экономического и социального развития за первое полугодие 2016 года составили 1 094 644,3 тыс. рублей или 38,7% от всех поступлений в бюджет района, что на 134 418,6 тыс. рублей или 114,0% выше показателя соответствующего периода 2015 года.
Безвозмездные поступления из бюджетов других уровней поступили в сумме 1 733 714,2 тыс. рублей и составили 49,95% уточненных плановых назначений и доля безвозмездных поступлений составляет 61,3 процента от общих поступлений за первое полугодие текущего года по доходам в целом.
В целом доходная часть бюджета исполнена в сумме 2 828 358,5 тыс. рублей и составила 50,13% уточненных плановых назначений.
РАСХОДЫ
Контрольно-счетной комиссией проанализировано исполнение расходов по предоставлению муниципальных услуг за первое полугодие 2016 года. Расходы профинансированы на сумму 2 376 401,6 тыс. рублей, или 40,7% уточненных плановых назначений. Расходные обязательства по сравнению с аналогичным периодом прошлого года выше на сумму 342 150,0 тыс. рублей и темп роста составил 116,8%. Приложение №2.
Исполнение бюджета по расходам за первое полугодие текущего года осуществлялось в соответствии с уточненным бюджетом и сводной бюджетной росписью.
Анализ исполнения расходов бюджета по разделам бюджетной классификации расходов показал, что исполнение находится в диапазоне от 6,4% по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» до 56,1% по разделу «Средства массовой информации». Из 14 разделов по 3 разделам исполнение существенно меньше уровня исполнения бюджета района по расходам в целом (40,7%), из них по:
- разделу 04 «Национальная экономика» - 28,9%
- разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 6,4%;
- разделу 11 «Физическая культура и спорт» - 20,6%
Следует отметить, тенденцию неравномерного исполнения бюджета района по расходам.
Муниципальные программы, являющиеся одним из приоритетных направлений социально-экономического развития района, профинансированы на общую сумму 2 371 067,0 тыс. рублей или 41,0% от уточненных плановых назначений (план 5 777 386,0 тыс. рублей), и составляет 99,77% от всей суммы расходов, осуществленных в первом полугодие 2016 года, в том числе:
• за счет средств межбюджетных трансфертов – 1 364 568,3 тыс. рублей;
• за счет средств местного бюджета – 1 006 498,7 тыс. рублей.
Исполнение по 23 муниципальным программам находится в диапазоне от 0,0% по муниципальной программе Сергиево-Посадского муниципального района «Энергосбережение в муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждениях Сергиево-Посадского муниципального района Московской области на 2014-2018 годы и с прогнозом до 2020 года» до 55,2% по муниципальной программе «Реализация информационной политики и развития средств массовой информации Сергиево-Посадского муниципального района на 2015-2019 годы».
Проверено ведение муниципальной долговой книги за первое полугодие 2016 года.
Получены кредиты:
По договору №0348300123215000053-0159421-01 от 25.05.2015 с ПАО «Совкомбанк» в сумме 30 000,0 тыс. рублей;
По договору №№0348300123215000054-0159421-01 от 25.05.2015 с ПАО «Совкомбанк» в сумме 30 000,0 тыс. рублей;
Погашены кредиты:
по договору №0348300123215000275-0159421-01 от 13.10.2015 с ОАО «Сбербанк России» в сумме 35 000,0 тыс. рублей;
по договору №0348300123215000276-0159421-01 от 13.10.2015 с ОАО «Сбербанк России» в сумме 35 000,0 тыс. рублей;
по договору №0348300123215000127-0159421-01 от 06.07.2015 с ОАО «Сбербанк России» в сумме 30 000,0 тыс. рублей;
по договору №0348300123215000128-0159421-01 от 06.07.2015 с ОАО «Сбербанк России» в сумме 33 000,0 тыс. рублей;
по договору №0348300123215000277-0159421-01 от 13.10.2015 с ОАО «Сбербанк России» в сумме 35 000,0 тыс. рублей;
по договору №0348300123215000278-0159421-01 от 13.10.2015 с ОАО «Сбербанк России» в сумме 35 000,0 тыс. рублей;
по договору №0348300123215000273-0159421-01 от 13.10.2015 с ОАО «Банк Москвы» в сумме 30 000,0 тыс. рублей;
по договору №03483001232150000273-0159421-01 от 13.10.2015 с ОАО «Банк Москвы» в сумме 30 000,0 тыс. рублей
По договору №0348300123215000053-0159421-01 от 25.05.2015 с ПАО «Совкомбанк» в сумме 30 000,0 тыс. рублей;
По договору №№0348300123215000054-0159421-01 от 25.05.2015 с ПАО «Совкомбанк» в сумме 30 000,0 тыс. рублей;
Муниципальный долг за первое полугодие текущего года сократился на 263 000,0 тыс. рублей и составил 0,0 тыс. рублей.
Проверялось расходование средств резервного фонда администрации Сергиево-Посадского муниципального района за первое полугодие текущего года. Установлено, что средства за первое полугодие текущего года распорядителям и получателям бюджетных средств не выделялись.
Проверялось состояние кредиторской задолженности за первое полугодие текущего года. Установлено, что ежемесячно проводится мониторинг кредиторской задолженности бюджетных учреждений социальной сферы в соответствии с Постановлением Главы Сергиево-Посадского муниципального района от 02.06.2010 года №792 – ПГ «Об утверждении Порядка проведения мониторинга кредиторской задолженности, урегулирования просроченной кредиторской задолженности бюджетных учреждений Сергиево-Посадского муниципального района и разработке плана мер по ее реструктуризации». За первое полугодие текущего года кредиторская задолженность увеличена на 3200,6 тыс. рублей или на 0,9 процента. Следует отметить снижение кредиторской задолженности на оплату коммунальных услуг в 4,36 раза (по состоянию на 01.01.2016 года – 1 111,8 тыс. рублей, на 01.07.2016 года – 254,7 тыс. рублей), в том числе за тепловую энергию на 603,1 тыс. рублей.
Контрольно-счетная комиссия предлагает принять к сведению исполнение бюджета Сергиево-Посадского муниципального района к сведению.
Председатель Контрольно - счетной
комиссии В.М.Соленова