Заключение от 19.02.2021 № 12/21-ИС «О внесении изменений в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского г.о. от 17.12.2020г. № 30/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского г.о. на 2021 и на плановый период 2022 и 2023 годов»
03.03.2021КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
СЕРГИЕВО-ПОСАДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
от 19.02.2021 № 12/21-ИС
Заключение
Контрольно-счетной палаты Сергиево-Посадского городского округа «О внесении изменений в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 17.12.2020г. № 30/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2021 и на плановый период 2022 и 2023 годов»
Контрольно-счетной палатой в соответствии со ст.157, 265 БК РФ проведена проверка законности изменений, вносимых в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 17.12.2020г. № 30/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2021 и на плановый период 2022 и 2023 годов» в ходе его исполнения.
Установлено, что основанием вносимых изменений в доходную и расходную части бюджета явились:
- Бюджетный Кодекс Российской Федерации статья 153;
- Федеральный закон от 06.10.2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»;
- Закон Московской области от 04.12.2020 года № 251/2020-ОЗ «О бюджете Московской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов».
Заключение Контрольно-счётной палаты Сергиево-Посадского городского округа Московской области (далее - Заключение) на проект решения Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области «О внесении изменений в решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 17.12.2020 года № 30/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» подготовлено в соответствии со ст. 268.1 Бюджетного кодекса РФ, ст. 9 Федерального закона «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» от 07.02.2011 № 6-ФЗ, Положением о Контрольно-счетной палате Сергиево-Посадского городского округа Московской области, утвержденным решением Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 03.10.2019 № 03/05-МЗ, стандартом внешнего муниципального финансового контроля «Проведение финансово-экономической экспертизы проектов нормативных правовых актов», утвержденным распоряжением Председателя КСП от 29.10.2019 № 86/19-РП.
В ходе подготовки Заключения установлено следующее:
Таблица № 1 (тыс. рублей)
|
Наименование |
Утверждено Решением о бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов от 17.12.2020 № 30/01-МЗ |
Проект Решения |
Изменение (+/-) |
|
Общий объем доходов бюджета на 2021 год |
10 308 157,72 |
10 356 282,87 |
48 125,15 |
|
Общий объем расходов бюджета на 2021 год |
10 588 739,19 |
10 860 367,35 |
271 628,16 |
|
Дефицит бюджета на 2021 год |
280 581,47 |
504 084,48 |
223 503,01 |
|
Общий объем доходов бюджета на 2022 год |
10 187 873,88 |
10 244 455,88 |
56 582,00 |
|
Общий объем расходов бюджета на 2022 год |
10 476 736,98 |
10 527 149,78 |
50 412,80 |
|
Дефицит бюджета на 2022 год |
288 863,10 |
282 693,90 |
- 6 169,20 |
|
Общий объем доходов бюджета на 2023 год |
9 788 651,73 |
9 726 959,73 |
- 61 692,00 |
|
Общий объем расходов бюджета на 2023 год |
10 091 850,23 |
10 025 128,63 |
- 66 721,60 |
|
Дефицит бюджета на 2023 год |
288 863,10 |
298 168,90 |
9 305,80 |
1. Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2021 год:
по доходам увеличивается на сумму 48 125,15 тыс. рублей (0,5 %) и составит 10 356 282,87 тыс. рублей за счет увеличения безвозмездных поступлений, а именно:
- субсидии увеличиваются на 50 061,27 тыс. рублей;
- доходы бюджетов городских округов от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет увеличиваются на 30 380,00 тыс. рублей;
- возврат прочих остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов -32 316,1 тыс. рублей.
Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2022 год:
по доходам увеличивается на сумму 56 582,0 тыс. рублей (0,55 %) и составит 10 244 455,88 тыс. рублей, в том числе:
налоговые доходы увеличиваются на 108 789,00 тыс. рублей, из них:
- налог на доходы физических лиц увеличивается на 120 182,00 тыс. рублей;
- земельный налог уменьшается на 11 396,0 тыс. рублей;
неналоговые доходы уменьшаются на 50 296,0 тыс. рублей, из них:
- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) уменьшаются на 33 796,00 тыс. рублей;
- прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов уменьшаются на 5 000,00 тыс. рублей;
- прочие неналоговые доходы бюджетов городских округов на 11 500,00 тыс. рублей;
безвозмездные поступления уменьшаются на 1 911,00 тыс. рублей за счет уменьшения дотации, подлежащей перечислению в бюджет городского округа.
Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2023 год:
по доходам уменьшается на сумму 61 692,00 тыс. рублей (0,58 %) и составит 9 726 959,73 тыс. рублей, в том числе:
налоговые доходы уменьшаются на 6 629,00 тыс. рублей, из них:
- налог на доходы физических лиц;
неналоговые доходы уменьшаются на 50 296,0 тыс. рублей, из них:
- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) уменьшаются на 33 796,00 тыс. рублей;
- прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов уменьшаются на 5 000,00 тыс. рублей;
- прочие неналоговые доходы бюджетов городских округов на 11 500,00 тыс. рублей;
безвозмездные поступления уменьшаются на 4 767,00 тыс. рублей за счет уменьшения дотации, подлежащей перечислению в бюджет городского округа.
Размер дотаций, субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, отраженных в проекте Решения, соответствует размерам безвозмездных поступлений, утвержденных в Законе Московской области от 04.12.2020 № 251/2020-03 «О бюджете Московской области на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов».
2. Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2021 год по расходам увеличивается на сумму 271 628,16 тыс. рублей (2,57 %) и составит 10 860 367,35 тыс. рублей;
Таблица № 2 (тыс. рублей)
|
Наименование расхода |
Раздел |
Утверждено Решением о бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов (с изменениями) |
Проект Решения
|
Изменения (+/-) |
|
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ |
0100 |
796 829,44 |
796 829,44 |
42 951,44 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
0102 |
3 628,37 |
3 628,37 |
|
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
0103 |
10 310,47 |
10 310,47 |
|
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
0104 |
381 124,44 |
381 124,44 |
102,79 |
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
0106 |
50 443,71 |
50 443,71 |
|
|
Резервные фонды |
0111 |
5 000,00 |
5 000,00 |
|
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
346 322,45 |
389 171,00 |
42 848,65 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА |
0200 |
744,00 |
744,00 |
|
|
Мобилизационная подготовка экономики |
0204 |
744,00 |
744,00 |
|
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
0300 |
73 095,00 |
73 095,00 |
|
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона |
0309 |
39 897,00 |
39 897,00 |
|
|
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности |
0314 |
33 198,00 |
33 198,00 |
|
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА |
0400 |
671 087,53 |
773 109,45 |
102 021,92 |
|
Сельское хозяйство и рыболовство |
0405 |
3 833,00 |
4 233,00 |
400,00 |
|
Транспорт |
0408 |
79 809,00 |
79 237,56 |
- 572,34 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
462 161,14 |
563 419,31 |
101 258,17 |
|
Связь и информатика |
0410 |
18 849,30 |
18 849,30 |
|
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
0412 |
106 434,19 |
107 370,28 |
936,09 |
|
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО |
0500 |
1 931 069,93 |
2 057 527,09 |
126 457,15 |
|
Жилищное хозяйство |
0501 |
371 537,03 |
391 727,94 |
20 190,91 |
|
Коммунальное хозяйство |
0502 |
705 129,92 |
769 711,23 |
64 581,31 |
|
Благоустройство |
0503 |
787 291,39 |
825 976,32 |
38 684,93 |
|
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства |
0505 |
67 111,60 |
70 111,60 |
3 000,00 |
|
ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ |
0600 |
730 236,03 |
730 236,03 |
600,00 |
|
Сбор, удаление отходов и очистка сточных вод |
0602 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Другие вопросы в области охраны окружающей среды |
0605 |
730 236,03 |
730 236,03 |
600,00 |
|
ОБРАЗОВАНИЕ |
0700 |
4 893 478,35 |
4 893 477,52 |
- 0,83 |
|
Дошкольное образование |
0701 |
1 514 585,26 |
1 514 584,43 |
-0,83 |
|
Общее образование |
0702 |
2 739 762,34 |
2 740 182,33 |
419,99 |
|
Дополнительное образование детей |
0703 |
451 673,39 |
450 923,39 |
-750,00 |
|
Молодежная политика |
0707 |
15 478,30 |
15 478,30 |
|
|
Другие вопросы в области образования |
0709 |
171 979,07 |
172 309,07 |
330,00 |
|
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ |
0800 |
731 026,77 |
730 625,49 |
- 401,28 |
|
Культура |
0801 |
717 576,17 |
717 174,89 |
- 401,28 |
|
Другие вопросы в области культуры, кинематографии |
0804 |
13 450,60 |
13 450,60 |
|
|
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ |
0900 |
11 700,00 |
11 700,00 |
|
|
Другие вопросы в области здравоохранения |
0909 |
11 700,00 |
11 700,00 |
|
|
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА |
1000 |
306 262,90 |
306 262,90 |
|
|
Пенсионное обеспечение |
1001 |
29 500,00 |
29 500,00 |
|
|
Социальное обеспечение населения |
1003 |
140 049,60 |
140 049,60 |
|
|
Охрана семьи и детства |
1004 |
136 713,30 |
136 713,30 |
|
|
Другие вопросы в области социальной политики |
1006 |
0,00 |
0,00 |
|
|
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ |
1100 |
273 691,29 |
273 690,63 |
-0,66 |
|
Физическая культура |
1101 |
142 150,59 |
142 149,93 |
-0,66 |
|
Массовый спорт |
1102 |
131 540,70 |
131 540,70 |
|
|
СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ |
1200 |
53 075,35 |
53 075,78 |
0,43 |
|
Телевидение и радиовещание |
1201 |
28 730,40 |
28 730,83 |
0,43 |
|
Периодическая печать и издательства |
1202 |
22 244,95 |
22 244,95 |
|
|
Другие вопросы в области средств массовой информации |
1204 |
2 100,00 |
2 100,00 |
|
|
ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО ВНУТРЕННЕГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА |
1300 |
116 442,60 |
116 442,60 |
|
|
Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга |
1301 |
116 442,60 |
116 442,60 |
|
|
ВСЕГО |
9600 |
10 588 739,19 |
10 860 367,35 |
271 628,16 |
Таким образом, в 2021 году объемы финансирования меняются по 8 разделам бюджетной классификации, а именно увеличиваются на общую сумму 271 628,16 тыс. рублей, из них по 3 разделам объемы финансирования сокращаются на общую сумму 402,78 тыс. рублей, по 5 разделам увеличиваются на общую сумму 217 225,38 тыс. рублей.
Общий объем расходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа на 2022 год в сумме 10 527 149,78 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 126 557,00 тыс. рублей, и на 2023 год в сумме 10 025 128,63 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 249 875,80 тыс. рублей.
Размер условно утвержденных расходов на первый год планового периода в объеме не менее 2,5 % общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение), на второй год планового периода в объеме не менее 5 % общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение), установленный абз. 8 п. 3 ст. 184.1 БК РФ, соблюден.
Изменение расходов планового периода 2022-2023 годов представлено в таблицах.
2022 год
Таблица № 3 (тыс. рублей)
|
Наименование расхода |
Раздел |
Утверждено Решением о бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов (с изменениями) |
Проект Решения
|
Изменения (+/-) |
|
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ |
0100 |
727 190,73 |
727 720,97 |
530,240,00 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
0102 |
3 412,48 |
|
0,00 |
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
0103 |
9 697,00 |
|
0,00 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
0104 |
360 702,14 |
|
0,00 |
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
0106 |
47 443,37 |
|
0,00 |
|
Резервные фонды |
0111 |
5 000,0 |
|
0,00 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
300 935,40 |
301 465,64 |
530,24 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА |
0200 |
699,73 |
|
0,00 |
|
Мобилизационная подготовка экономики |
0204 |
699,73 |
|
0,00 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
0300 |
63 966,51 |
|
0,00 |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона |
0309 |
36 063,35 |
|
0,00 |
|
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности |
0314 |
29 901,16 |
|
0,00 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА |
0400 |
625 206,86 |
624 676,61 |
-530,24 |
|
Сельское хозяйство и рыболовство |
0405 |
3 833,00 |
|
0,00 |
|
Транспорт |
0408 |
120 363,35 |
119 833,11 |
-530,24 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
383 614,91 |
|
0,00 |
|
Связь и информатика |
0410 |
16 774,80 |
|
0,00 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
0412 |
100 620,79 |
|
0,00 |
|
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО |
0500 |
1 115 946,65 |
|
-286 485,3 |
|
Жилищное хозяйство |
0501 |
161 443,55 |
|
-185 278,5 |
|
Коммунальное хозяйство |
0502 |
204 589,72 |
|
74 846,10 |
|
Благоустройство |
0503 |
686 244,13 |
|
-176 052,9 |
|
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства |
0505 |
63 669,25 |
|
0,00 |
|
ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ |
0600 |
1 061 587,58 |
|
+0,8 |
|
Сбор, удаление отходов и очистка сточных вод |
0602 |
0,00 |
|
0,00 |
|
Другие вопросы в области охраны окружающей среды |
0605 |
1 061 587,58 |
|
+0,8 |
|
ОБРАЗОВАНИЕ |
0700 |
5 273 620,26 |
5 322 772,74 |
49 152,48 |
|
Дошкольное образование |
0701 |
1 455 284,17 |
1 486 772,20 |
31 488,03 |
|
Общее образование |
0702 |
3 192 754,80 |
3 210 006,45 |
17 251,65 |
|
Дополнительное образование детей |
0703 |
456 987,72 |
457 400,52 |
412,80 |
|
Молодежная политика |
0707 |
14 557,34 |
|
0,00 |
|
Другие вопросы в области образования |
0709 |
154 036,23 |
|
0,00 |
|
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ |
0800 |
737 674,66 |
|
0,00 |
|
Культура |
0801 |
725 024,37 |
|
0,00 |
|
Другие вопросы в области культуры, кинематографии |
0804 |
12 650,29 |
|
0,00 |
|
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ |
0900 |
10 828,91 |
|
0,00 |
|
Другие вопросы в области здравоохранения |
0909 |
10 828,91 |
|
0,00 |
|
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА |
1000 |
286 797,00 |
|
0,00 |
|
Пенсионное обеспечение |
1001 |
29 500,00 |
|
0,00 |
|
Социальное обеспечение населения |
1003 |
136 921,00 |
|
0,00 |
|
Охрана семьи и детства |
1004 |
120 376,00 |
|
0,00 |
|
Другие вопросы в области социальной политики |
1006 |
0,00 |
|
0,00 |
|
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ |
1100 |
264 267,65 |
|
0,00 |
|
Физическая культура |
1101 |
135 621,15 |
|
0,00 |
|
Массовый спорт |
1102 |
128 646,50 |
|
0,00 |
|
СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ |
1200 |
49 717,09 |
|
0,00 |
|
Телевидение и радиовещание |
1201 |
26 852,69 |
|
0,00 |
|
Периодическая печать и издательства |
1202 |
20 886,35 |
|
0,00 |
|
Другие вопросы в области средств массовой информации |
1204 |
1 975,05 |
|
0,00 |
|
ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО ВНУТРЕННЕГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА |
1300 |
133 936,67 |
|
0,00 |
|
Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга |
1301 |
133 936,67 |
|
0,00 |
|
ВСЕГО |
9600 |
10 351 440,30 |
10 400 592,7 |
49 152,48 |
2023 год
Таблица № 4 (тыс. рублей)
|
Наименование расхода |
Раздел |
Утверждено Решением о бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов (с изменениями) |
Проект Решения
|
Изменения (+/-) |
|
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ |
0100 |
650 158,65 |
646 773,13 |
-3 385,52 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
0102 |
3 301,00 |
|
0,00 |
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
0103 |
9 380,22 |
|
0,00 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
0104 |
352 111,11 |
348 725,59 |
-3 385,52 |
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
0106 |
46 443,10 |
|
0,00 |
|
Резервные фонды |
0111 |
5 000,00 |
|
0,00 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
233 922,61 |
|
0,00 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА |
0200 |
676,87 |
|
0,00 |
|
Мобилизационная подготовка экономики |
0204 |
676,87 |
|
0,00 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
0300 |
61 876,87 |
|
0,00 |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона |
0309 |
34 887,18 |
|
0,00 |
|
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности |
0314 |
26 989,69 |
|
0,00 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА |
0400 |
591 247,05 |
571 247,05 |
-20 000,00 |
|
Сельское хозяйство и рыболовство |
0405 |
3 833,00 |
|
0,00 |
|
Транспорт |
0408 |
98 770,50 |
|
0,00 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
375 781,44 |
355 781,44 |
-20 000,00 |
|
Связь и информатика |
0410 |
15 243,18 |
|
0,00 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
0412 |
97 618,93 |
|
0,00 |
|
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО |
0500 |
1 674 265,47 |
1 634 265,47 |
-40 000,00 |
|
Жилищное хозяйство |
0501 |
599 250,95 |
|
-236 236,0 |
|
Коммунальное хозяйство |
0502 |
90 787,60 |
|
0,00 |
|
Благоустройство |
0503 |
922 335,19 |
882 335,19 |
-40 000,00 |
|
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства |
0505 |
61 891,73 |
|
0,00 |
|
ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ |
0600 |
15 629,59 |
|
0,00 |
|
Сбор, удаление отходов и очистка сточных вод |
0602 |
0,00 |
|
0,00 |
|
Другие вопросы в области охраны окружающей среды |
0605 |
15 629,59 |
|
0,00 |
|
ОБРАЗОВАНИЕ |
0700 |
5 232 248,73 |
|
|
|
Дошкольное образование |
0701 |
1 458 617,88 |
1 461 671,37 |
3 053,49 |
|
Общее образование |
0702 |
3 188 139,93 |
3 185 086,44 |
-3 053,49 |
|
Дополнительное образование детей |
0703 |
435 456,26 |
|
0,00 |
|
Молодежная политика |
0707 |
14 081,79 |
|
0,00 |
|
Другие вопросы в области образования |
0709 |
135 952,87 |
|
0,00 |
|
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ |
0800 |
758 000,12 |
|
0,00 |
|
Культура |
0801 |
745 763,09 |
|
0,00 |
|
Другие вопросы в области культуры, кинематографии |
0804 |
12 237,03 |
|
0,00 |
|
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ |
0900 |
10 475,16 |
|
0,00 |
|
Другие вопросы в области здравоохранения |
0909 |
10 475,16 |
|
0,00 |
|
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА |
1000 |
272 568,00 |
|
0,00 |
|
Пенсионное обеспечение |
1001 |
29 500,00 |
|
0,00 |
|
Социальное обеспечение населения |
1003 |
129 128,00 |
|
0,00 |
|
Охрана семьи и детства |
1004 |
113 940,00 |
|
0,00 |
|
Другие вопросы в области социальной политики |
1006 |
0,00 |
|
0,00 |
|
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ |
1100 |
369 000,65 |
|
0,00 |
|
Физическая культура |
1101 |
212 928,31 |
|
0,00 |
|
Массовый спорт |
1102 |
156 072,34 |
|
0,00 |
|
СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ |
1200 |
48 092,94 |
|
0,00 |
|
Телевидение и радиовещание |
1201 |
25 975,47 |
|
0,00 |
|
Периодическая печать и издательства |
1202 |
20 206,94 |
|
0,00 |
|
Другие вопросы в области средств массовой информации |
1204 |
1 910,53 |
|
0,00 |
|
ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО ВНУТРЕННЕГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА |
1300 |
154 398,25 |
|
0,00 |
|
Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга |
1301 |
154 398,25 |
|
0,00 |
|
ВСЕГО |
9600 |
9 838 638,35 |
11 320 599,2 |
-63 385,52 |
Отмечено, что из 13 разделов бюджетной классификации в 2022 году объемы финансирования меняются по 3 разделам, а именно увеличиваются на общую сумму 49 152,48 тыс. рублей, по одному разделу сокращаются на сумму 530,24 тыс. рублей, по двум разделам увеличиваются на сумму 49 682,72 тыс. рублей. В 2023 году объемы финансирования меняются по трем разделам, а именно сокращаются на общую сумму 63 385,52 тыс. рублей.
3. Дефицит бюджета на 2021 год устанавливается в сумме 504 084,48 тыс. рублей, что в 1,79 раза, больше первоначально утвержденного Решением о бюджете (280 581,47 тыс. рублей).
Дефицит бюджета на плановый период 2022 и 2023 годов устанавливается в сумме 282 693,9 тыс. рублей и 298 168,9 тыс. рублей соответственно.
Устанавливаемый размер дефицита бюджета Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2021 год в сумме 504 084,48 тыс. рублей соответствует ограничениям, установленным п. 3 ст. 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
На погашение источников финансирования дефицита направляются изменения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета в сумме 223 503,01 тыс. рублей, привлечение кредитов от кредитных организациях в сумме 280 5781,47 тыс. рублей в соответствии со ст.96 Бюджетного Кодекса РФ.
4. Пунктом 2 статьи 107 БК РФ установлено, что муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования о местном бюджете (решением о местном бюджете) устанавливаются верхние пределы муниципального внутреннего долга, муниципального внешнего долга (при наличии у муниципального образования обязательств в иностранной валюте) по состоянию на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом и каждым годом планового периода (по состоянию на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом), с указанием, в том числе верхнего предела долга по муниципальным гарантиям в валюте Российской Федерации, муниципальным гарантиям в иностранной валюте (при наличии у муниципального образования обязательств по муниципальным гарантиям в иностранной валюте).
Проектом Решения в п. 10 Решения о бюджете вносятся изменения в части утверждения верхнего предела муниципального долга Сергиево-Посадского городского округа Московской области: по состоянию на 1 января 2022 года в размере 1 571 257,37 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям в размере 0,00 тыс. рублей, по состоянию на 1 января 2023 года в размере 1 853 951,27 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям в размере 0,00 тыс. рублей, по состоянию на 1 января 2024 года в размере 2 152 120,179 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям - 0,00 тыс. рублей.
Объем муниципального долга не должен превышать утвержденный решением о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (очередной финансовый год) общий объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений от налога на доходы физических лиц (пункт 5 статьи 107 БК РФ).
Проектом Решения (п. 11 Решения о бюджете) устанавливается, предельный объем муниципального долга Сергиево-Посадского городского округа Московской области в течение 2021 года 2 244 652,00 тыс. рублей (10 356 282,87 – 5 185 933,87 -2 364 534,0), в том числе по выданным гарантиям в размере 284 656,14 тыс. рублей, в течение 2022 года – 1 978 857,3 тыс. рублей (10 244 455,88 – 5 469 242,88 – 1 952 647,0), в том числе по выданным гарантиям в размере 0,00 тыс. рублей, в течение 2023 года – 2 087 182,3 тыс. рублей (9 726 959,73 – 5 028 306,73 -1 948 274,0), в том числе по выданным гарантиям в размере 0,00 тыс. рублей.
Решением о бюджете (п. 12 Решения о бюджете) в соответствии со ст. 111 БК РФ (объем расходов на обслуживание государственного долга субъекта Российской Федерации в очередном финансовом году и плановом периоде или муниципального долга в очередном финансовом году (очередном финансовом году и плановом периоде), утвержденный законом (решением) о соответствующем бюджете, по данным отчета об исполнении соответствующего бюджета за отчетный финансовый год не должен превышать 15 процентов объема расходов соответствующего бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) установлен объем расходов на обслуживание муниципального долга Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2021 год в размере 116 442,60 тыс. рублей или 1,65 % объема расходов бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на 2022 год в размере 133 936,67 тыс. рублей или 1,99 % объема расходов соответствующего бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и на 2023 год в размере 154 398,25 тыс. рублей или 2,40 % объема расходов соответствующего бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Решением о бюджете (п. 13 Решения о бюджете) в соответствии со ст. 110.1 БК РФ утверждена Программа муниципальных внутренних заимствований Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов, согласно которой объем привлекаемых заимствований в течение 2021 года составит 2 271 257,37 тыс. рублей, в течение 2022 года – 1 853 951,27 тыс. рублей, в течение 2023 года – 2 152 120,17 тыс. рублей, что также отражено в приложении 9 к проекту Решения.
5. Проектом Решения общий объем расходов бюджета на финансирование муниципальных программ Сергиево-Посадского городского округа Московской области устанавливается:
на 2021 год в сумме 10 547 392,31 тыс. рублей (97,12%), что на 13 027,98 тыс. рублей меньше установленного объема Решением о бюджете. Непрограммные расходы бюджета проектом Решения на 2021 год увеличиваются на 284 656,14 тыс. рублей и составят 312 975,04 тыс. рублей;
Таблица № 5 (тыс. рублей)
|
Наименование муниципальной программы |
Код целевых статей расходов |
Утверждено Решением о бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов (и изменениями) |
Проект Решения
|
Изменения (+/-) |
|
Муниципальная программа «Здравоохранение» |
01 0 00 00000 |
11 700,00 |
11 700,00 |
0,00 |
|
Муниципальная программа «Культура» |
02 0 00 00000 |
974 019,76 |
973 619,76 |
-400,00 |
|
Муниципальная программа «Образование» |
03 0 00 00000 |
4 620 742,98 |
4 620 743,48 |
0,50 |
|
Муниципальная программа «Социальная защита населения» |
04 0 00 00000 |
194 996,00 |
194 996,00 |
0,00 |
|
Муниципальная программа «Спорт» |
05 0 00 00000 |
272 058,50 |
272 058,50 |
0,00 |
|
Муниципальная программа «Развитие сельского хозяйства» |
06 0 00 00000 |
20 050,72 |
20 050,72 |
0,00 |
|
Муниципальная программа «Экология и окружающая среда» |
07 0 00 00000 |
730 763,03 |
734 363,03 |
3 600,00 |
|
Муниципальная программа «Безопасность и обеспечение жизнедеятельности населения» |
08 0 00 00000 |
126 090,00 |
126 090,00 |
0,00 |
|
Муниципальная программа «Жилище» |
09 0 00 00000 |
100 623,90 |
100 623,90 |
0,00 |
|
Муниципальная программа «Развитие инженерной инфраструктуры и энергоэффективности» |
10 0 00 00000 |
705 791,92 |
482 103,60 |
-223 688,32 |
|
Муниципальная программа «Предпринимательство» |
11 0 00 00000 |
55 141,60 |
55 141,60 |
0,00 |
|
Муниципальная программа «Управление имуществом и муниципальными финансами» |
12 0 00 00000 |
808 076,96 |
850 929,40 |
42 852,44 |
|
Муниципальная программа «Развитие институтов гражданского общества, повышение эффективности местного самоуправления и реализации молодежной политики» |
13 0 00 00000 |
76 230,39 |
76 226,60 |
-3,79 |
|
Муниципальная программа «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса» |
14 0 00 00000 |
491 676,90 |
536 435,31 |
44 758,41 |
|
Муниципальная программа «Цифровое муниципальное образование» |
15 0 00 00000 |
204 359,61 |
204 458,61 |
99,00 |
|
Муниципальная программа «Архитектура и градостроительство» |
16 0 00 00000 |
41 183,06 |
41 183,06 |
0,00 |
|
Муниципальная программа «Формирование современной комфортной городской среды» |
17 0 00 00000 |
809 532,35 |
907 759,14 |
98 226,79 |
|
Муниципальная программа «Строительство объектов социальной инфраструктуры» |
18 0 00 00000 |
23 020,00 |
23 956,096 |
936,09 |
|
Муниципальная программа «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда» |
19 0 00 00000 |
294 362,63 |
314 553,54 |
20 190,91 |
|
ВСЕГО |
|
10 560 420,29 |
10 547 392,31 |
-13 027,97 |
на 2022 год в сумме 10 372 887,35 тыс. рублей (99,73%), что на 49 152,48 тыс. рублей больше установленного объема Решением о бюджете. Непрограммные расходы бюджета проектом Решения на 2022 год не меняются и составят 27 705,43 тыс. рублей;
на 2023 год в сумме 9 747 864,19 тыс. рублей (99,72%), что на 63 385,52 тыс. рублей меньше установленного объема Решением о бюджете. Непрограммные расходы бюджета проектом Решения на 2023 год не меняются и составят 27 388,65 тыс. рублей;
5. Приложения №№1,2,5,6,7,8,9,11 изложить в новой редакции согласно приложениям №№1,2,3,4,5,6,7,8 к Решению «О внесении изменений в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 17.12.2020 № 30/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов».
В результате анализа изменений, вносимых в бюджет 2021 года, расхождений с требованиями бюджетного законодательства Контрольно-счетной палатой не установлено.
Контрольно-счетная палата Сергиево-Посадского городского округа предлагает, представленный проект Решения Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа «О внесении изменений в Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 17.12.2020 № 30/01-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» рекомендовать к рассмотрению Советом депутатов Сергиево-Посадского городского округа.
Председатель
Контрольно-счетной палаты Д.С.Демин