Контрольно-счетная палата
Сергиево-Посадского городского округа
О палате
Деятельность
Документы
Взаимодействие
События
Противодействие коррупции
Контакты
2021 год

Заключение от 30.04.2021 № 75/21-ИС Об исполнении бюджета Сергиево-Посадского округа городского за 2020 год

11.05.2021

КОНТРОЛЬНО - СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

СЕРГИЕВО-ПОСАДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

 МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

 

пр. Красной Армии, 169, Сергиев Посад, Московская область, 141310

Тел./Факс (496) 540-82-88, E-mail: ksk. [email protected],

 

От 30.04.2021 № 75/21-ИС

На № ____________ от _________

 

Главе Сергиево-Посадского

Городского округа

М.Ю. Токареву

 

Председателю Совета депутатов

Сергиево-Посадского городского округа

Р.Г. Тихомировой

 

 

Об исполнении бюджета Сергиево-Посадского округа городского за 2020 год

 

Заключение

Контрольно-счетной палаты Сергиево-Посадского городского округа

к проекту решения Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа

«Об утверждении отчета об исполнении бюджета Сергиево-Посадского 

городского округа за 2020 год»

Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: план работы Контрольно-счетной палаты Сергиево-Посадского городского округа Московской области (далее Контрольно-счетная палата, КСП) на 2021 год, утвержденный распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты от 11.12.2020г. № 46/20 (пункт 2.1 плана).

Предмет экспертно-аналитического мероприятия:

- отчет об исполнении бюджета Сергиево-Посадского городского округа за 2020 год;

- годовая бюджетная отчетность Сергиево-Посадского городского округа.

Цель экспертно-аналитического мероприятия:

- установление соответствия годового отчета требованиям бюджетного законодательства и инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 года № 191н (далее – Инструкция № 191н);

- оценка полноты исполнения бюджета по объему и структуре доходов, расходных обязательств бюджета;

- выявление случаев нарушения бюджетного законодательства в ходе исполнения бюджета, анализ выявленных отклонений и нарушений.

 

Общие положения.

 

Заключение на отчет об исполнении бюджета Сергиево-Посадского городского округа подготовлено в соответствии с требованиями ст.264.4.Бюджетного Кодекса Российской Федерации о внешней проверке годового отчета об исполнении бюджета и ст. 18 «Положения о бюджетном процессе в Сергиево-Посадском городском округе Московской области», принятым Решением Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области 14.11.2019 года № 09/01-МЗ.

Целью подготовки заключения является определение полноты исполнения бюджета по объему и структуре доходов, своевременности и полноты исполнения расходных обязательств бюджета по сравнению с показателями, утвержденными решением о бюджете Сергиево-Посадского городского округа. Привлечение и погашение источников финансирования дефицита бюджета Сергиево-Посадского городского округа. Установление законности, целевого назначения и эффективности использования средств бюджета. Оценка соответствия местного бюджета принципам открытости, гласности и социальной направленности.

Отчет об исполнении бюджета за 2020 год представлен в Контрольно-счетную палату Сергиево-Посадского городского округа 31.03.2021г., что соответствует пункту 3 статьи 264.4.БК РФ и пункту 3 статьи 17 «Положения о бюджетном процессе в Сергиево-Посадском городском округе Московской области».

Документы предоставлены в следующем составе:

- пояснительная записка к проекту муниципального правового акта «Об исполнении бюджета Сергиево-Посадского городского округа за 2020 год»;

- приложение № 1 «Исполнение бюджета Сергиево-Посадского городского округа по доходам за 2020»;

- приложение № 2 «Отчет об исполнении бюджета Сергиево-Посадского городского округа по расходам за 2020 год»;

- приложение № 3 «Исполнение бюджета Сергиево-Посадского городского округа за 2020 по ведомственной структуре расходов бюджета по разделам, подразделам, целевым статьям, видам расходов бюджета»;

- приложение № 4 «Программа внутренних заимствований Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 2020 год»;

- приложение № 5 «Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Сергиево-Посадского городского округа за 2020 год»;

- приложение № 6 «Сведения о численности муниципальных служащих органов местного самоуправления и затратах на их денежное содержание в 2020 году (без учета численности муниципальных служащих по исполнению переданных государственных полномочий»;

- приложение № 7 «Сведения о расходовании резервного фонда администрации Сергиево-Посадского городского округа в 2020 году»;

- приложение № 8 «Исполнение расходов по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности) группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа за 2020 год»;

- приложение № 9 «Показатели выполнения программ муниципальных гарантий Сергиево-Посадского городского округа за 2020 год»;

- бюджетная отчетность главного распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, администратора доходов бюджета Сергиево-Посадского муниципального района Московской области.

Бюджетная отчетность главных администраторов бюджетных средств, представлена в адрес Контрольно-счетной палаты в полном объеме.

Одновременно с отчетом представлены для изучения и анализа следующие документы:

• сведения об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации Сергиево-Посадского городского округа в 2020 году;

• информация об исполнении муниципальных программ Сергиево-Посадского городского округа на 1 января 2021 года;

• муниципальная долговая книга.

Заключение подготовлено на основании внешней проверки отчета об исполнении бюджета Сергиево-Посадского муниципального района за 2019 год.

 

Соблюдение бюджетного законодательства при организации бюджетного процесса.

 

В течение 2020 года в Сергиево-Посадском городском округе Московской области бюджетный процесс основывался на положениях Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положении о бюджетном процессе в Сергиево-Посадском городском округе Московской области, Устава Сергиево-Посадского городского округа Московской области и других нормативных правовых актах.

Бюджет Сергиево-Посадского городского округа на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов утвержден Решением Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа от 19.12.2019 № 13/02-МЗ. Бюджет утвержден до начала очередного финансового года, то есть в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

Решением Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа от 19.12.2019 № 13/02-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (приложение № 2) - утвержден главный администратор доходов бюджета - Администрация Сергиево-Посадского городского округа и Финансовое управление администрации Сергиево-Посадского городского округа и главный администратор источников внутреннего финансирования дефицита бюджета Сергиево-Посадского городского округа Московской области (приложение № 3) – Финансовое управление администрации Сергиево-Посадского городского округа.

Администрация Сергиево-Посадского городского округа Московской области действует в соответствии с решением Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа от 17.09.2019 № 01/09 «О правопреемстве органов местного самоуправления Сергиево-Посадского городского округа» и на основании Устава муниципального образования «Сергиево-Посадского городской округ Московской области», принятого решением Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа от 19 декабря 2019 № 13/01-МЗ и обладает правами юридического лица.

Высшим должностным лицом Сергиево-Посадского городского округа является Глава Сергиево-Посадского городского округа.

В 2019 году и по настоящее время Главой Сергиево-Посадского городского округа является Токарев Михаил Юрьевич (с 29.11.2016 года на основании Постановления Главы муниципального района от 29.11.2016 года №1559-ПГ «О вступлении в должность Главы муниципального образования «Сергиево-Посадский муниципальный район Московской области», с 17 октября 2019 года Глава вновь созданного Сергиево-Посадского городского округа).

Органом, осуществляющим исполнительно-распорядительную деятельность на территории Сергиево-Посадского городского округа в финансовой и бюджетной сферах, а также в пределах своей компетенции в налоговых сферах, а также координацию деятельности в указанных сферах структурных подразделений администрации городского округа и муниципальных учреждений, образованных для реализации отдельных функций муниципального управления округом является Финансовое управление администрации Сергиево-Посадского городского округа, действующее в 2020 году на основании Положения о финансовом управлении администрации Сергиево-Посадского городского округа Московской области, утвержденного решением Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 31.10.2019 года № 07/06.

 

Основные показатели социально-экономического развития.

 

Сергиево-Посадский городской округ расположен в 70 км от столицы России на северо-востоке Московской области.

Границы территории округа установлены законом Московской области от 20.03.2019 г. № 32/2019-ОЗ «Об организации местного самоуправления на территории Сергиево-Посадского муниципального района».

Сергиево-Посадский городской округ занимает территорию общей площадью 202,7 тыс. га.

Сергиево-Посадский городской округ в своем составе объединяет территории 12 муниципальных образований:  городское поселение Пересвет, городское поселение Сергиев Посад, городское поселение Скоропусковский, городское поселение Хотьково, городское поселение Богородское, городское поселение Краснозаводск, сельское поселение Березняковское, сельское поселение Васильевское, сельское поселение Лозовское, сельское поселение Реммаш,  сельское поселение Селковское, сельское поселение Шеметовское (со дня вступления в силу закона Московской области от 20.03.2019 г. № 32/2019-ОЗ «Об организации местного самоуправления на территории Сергиево-Посадского муниципального района» утратили статус муниципальных образований).

Численность постоянного населения Сергиево-Посадского городского округа по состоянию на 1 января 2020 года составляет 212 125 человек. Городское население составляет 77,3%, сельское население – 22,7%.

Важнейшими отраслями экономики являются промышленность, наука, сельское хозяйство, транспорт, связь, наука.

По состоянию на 1 января 2020 года в округе функционирует 3571 субъект малого и среднего предпринимательства, из них: 344 – малых предприятия, 31 – средних предприятия, 3196 – микропредприятия. Доля оборота малых и средних предприятий в общем обороте по полному кругу предприятий и организаций района составляет 10,0%.

Средняя начисленная заработная плата работников за январь-декабрь 2020 года по крупным и средним организациям составила 53 243,7 рублей. Темп роста среднемесячной начисленной заработной платы за январь-декабрь 2018 года составил 106,4%.

На 01.01.2021 года по данным официальной статистики задолженность по заработной плате отсутствует.

В муниципальной системе образования Сергиево-Посадского муниципального района на 01.01.2020 функционирует 132 учреждения. Из них:

- 73 дошкольных образовательных учреждений, из них 11 с группами компенсирующего вида);

- 52 общеобразовательных учреждения, из них - 2 гимназии, 2 лицея, 1 средняя общеобразовательная школа с углубленным изучением отдельных предметов, 31 средняя общеобразовательные школы, 6 основных общеобразовательных школ, вечерняя (сменная) общеобразовательная школа, основная общеобразовательная школа, осуществляющая деятельность по адаптированным основным образовательным программам, 2 начальные общеобразовательные школы, 4 начальные школы – детские  сады;

- 6 учреждений дополнительного образования;

- МБОУ ДПО «Учебно-методический центр образования».

Кроме того, на территории округа действуют 2 негосударственных общеобразовательных учреждения (Православная гимназия имени преподобного Сергия Радонежского, сельская школа-интернат им. Преподобного Сергия в д. Топорково), ГБОУ Московской области «Хотьковская общеобразовательная школа-интернат для обучающихся с ограниченными возможностями здоровья» (д. Жучки), 14 образовательных учреждений высшего и среднего профессионального образования (федерального и областного ведомственного подчинения, негосударственные).

На территории округа на 01.01.2020 года действует 95 учреждения культуры различных форм собственности. В сеть учреждений сферы культуры и искусства входят: 33 учреждения культурно-досугового типа, 38 библиотек, Сергиево-Посадский драматический театр-студия «Театральный ковчег», 5 музеев (Государственный историко-художественный и литературный музей-заповедник «Абрамцево», Художественно-педагогический музей игрушки им. Н.Д. Бартрама, музей федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования «Высшая школа народных искусств (институт)», Дом-музей поэта В.Ф. Бокова, музейный отдел культурно-просветительского  центра «Дубрава» им. протоиерея А. Меня), 3 кинотеатра, муниципальный оркестр, муниципальные парки «Скитские пруды» г.п. Сергиев Посад и «Покровский» г.п. Хотьково и частный парк «Парк Чудес».

В округе работают 11 учреждений дополнительного образования сферы культуры, в которых обучается более трех с половиной тысяч детей.

В Сергиево-Посадском городском округе функционируют 195 физкультурных организаций, в которых работают 479 специалистов. Наиболее крупные спортивные комплексы: СОЦ «Луч», СК «Темп», Фитнес-центр «Олимп», СК «Салют», ФОК «Орбита», СК «Старт», СБ «Химик», ФСК «Метеор», ФОК «Лотос», Ледовый спортивный комплекс «Сергиев Посад», спортивный комплекс 12 ЦНИИ Министерства обороны РФ, 2 спортивные школы, 1 учреждение по работе с людьми с ограниченными возможностями - МУ ФОСКИ «Сплочение».

 

Общая характеристика исполнения бюджета за 2020 год.

 

Внешняя проверка отчета об исполнении бюджета проведена в соответствии с требованиями статей 157 и 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Распоряжения КСП от 29.10.2019 года № 71/19-РП «Об утверждении стандарта внешнего муниципального контроля «Организация и проведение внешней проверки годового отчета об исполнении местного бюджета». Отчет об исполнении бюджета составлен в соответствии с той же структурой и бюджетной классификацией, который применялся при утверждении бюджета.

Бюджет Сергиево-Посадского городского округа на 2020 год утвержден Советом депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 19.12.2019 года № 13/02-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (далее первоначальный бюджет) по доходам в объеме 10 931 455,4 тыс. рублей (в том числе по межбюджетным трансфертам, получаемым из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 5 668 293,8 тыс. рублей), по расходам в объеме 11 219 155,4 тыс. рублей с дефицитом в размере 287 700,0 тыс. рублей.

В первоначальный бюджет изменения вносились 8 раз (Решения Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа от 30.01.2020 № 15/01-МЗ; от 27.02.2020 № 17/01-МЗ; от 26.03.2020 № 18/01-МЗ; от 06.05.2020 № 20/01-МЗ; от 28.05.2020 № 22/01-МЗ; от 11.09.2020 № 24/01-МЗ; от 27.11.2020 № 29/01-МЗ; от 24.12.2020 № 31/01-МЗ). Приложение № 1.

В результате изменений и дополнений, бюджетные назначения Сергиево-Посадского муниципального района уменьшились:

- по доходам на 6,03% или на общую сумму 659 249,4 тыс. рублей и составили 10 272 206,00 тыс. рублей, против первоначально утвержденного бюджета;

- по расходам на 4,64% или на общую сумму 520 004,6 тыс. рублей и составили 10 699 150,8 тыс. рублей, против первоначально утвержденного бюджета;

- размер дефицита бюджета составляет 211 358,8 тыс. рублей (в 1,36 раза).

Согласно Кассовому плану исполнения бюджета Сергиево-Посадского городского округа на 2020 год, утверждённому начальником финансового управления администрации Сергиево-Посадского городского округа (далее - Кассовый план) прогноз поступлений по состоянию на 01.01.2021 утверждён в объёме 10 272 206,00 тыс. рублей, что соответствует утверждённому бюджету.

По состоянию на 01.01.2020 Сводная бюджетная роспись бюджета Сергиево-Посадского городского округа по расходам утверждена начальником финансового управления администрации Сергиево-Посадского муниципального района в объёме 11 219 155,4 тыс. рублей.

В течение 2020 года бюджетные ассигнования по расходам, предусмотренные сводной бюджетной росписью, были уменьшены на 520 004,6 тыс. рублей или на 4,63%.

За 2020 год Сводная бюджетная роспись бюджета Сергиево-Посадского округа по расходам представлена в объёме 10 699 150,8 тыс. рублей, что соответствует утверждённому бюджету.

Основные показатели бюджета Сергиево-Посадского муниципального района в 2020 году представлены ниже.

рублей

Наименование

Утверждённый бюджет, тыс. рублей

Сводная бюджетная роспись,

тыс. рублей

Исполнено, тыс. рублей

Процент исполнения к утвержденному бюджету

Процент исполнения к сводной бюджетной росписи

1

2

3

4

5

6

Доходы

10 272 206,0

х

10 254 009,1

99,82

х

Расходы

10 699 150,8

10 699 150,8

10 465 367,9

97,8

95,3

Дефицит (-)/профицит (+)

-434 861,8

х

-211 358,8

х

х

 

Бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области на 01.01.2021 года исполнен со следующими показателями:

доходы в размере – 10 254 009,14 тыс. рублей или 99,82% утвержденного бюджета;

расходы в размере – 10 465 367,9 тыс. рублей или 97,8% утвержденного бюджета;

бюджет исполнен с дефицитом в размере 211 358,8 тыс. рублей, при плановом дефиците в размере 434 861,8 тыс. рублей.

Бюджет Сергиево-Посадского муниципального района за 2020 год к первоначально утверждённому бюджету исполнен следующим образом:

по доходам - в объёме 10 254 009,1 тыс. рублей или 93,8% первоначального бюджета (10 931 455,4 тыс. рублей) (в 2019 году исполнение составило 7 541 514,5 тыс. рублей или 112,14% первоначального бюджета (6 724 777,9 тыс. рублей));

по расходам - в объёме 10 465 367,9 тыс. рублей или 93,28% первоначального бюджета (11 219 155,4 тыс. рублей) (в 2019 году исполнение составило 7 766 420,5 тыс. рублей или 113,37% первоначального бюджета (6 850 377,9 тыс. рублей)).

Информация об исполнении бюджета Сергиево-Посадского муниципального района по кварталам в 2019-2020 годах представлена ниже.

 

Наименование

I квартал

(на 01.04)

II квартал (на 01.07)

III квартал (на 01.10)

IV квартал (на 01.01) следующего за отчетным

тыс. рублей

% к годовому исполнению

тыс. рублей

% к годовому исполнению

тыс. рублей

% к годовому исполнению

тыс. рублей

% к годовому исполнению

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Доходы

2019

2 041 875,4

20,57

2 459 754,0

24,78

1 874 167,74

18,88

3 549 822,07

35,76

2020

2 033 332,8

19,83

2 436 819,5

23,76

1 850 050,30

18,04

3 933 806,50

38,36

Расходы

2019

1 527 388,4

14,48

2 670 830,0

25,32

2 350 663,10

22,29

3 998 210,92

37,9

2020

2 254 067,5

21,54

2 339 135,0

22,35

1 826 45,60

17 45

4 040 707,8

38,66

Дефицит (-) / Профицит (+)

2019

+ 514 487,00

 

+ 303 411,00

 

- 173 084,36

 

- 224 906,1

 

2020

- 220 734,70

 

- 123 050,10

 

- 99 457,60

 

- 211 358,80

 

Во всех анализируемых периодах (2019-2020 годы) поквартальное исполнение бюджета Сергиево-Посадского городского округа по доходам и расходам осуществлялось практически на одном уровне. Необходимо отметить, что в течение 2020 года, как и в предыдущем году, наблюдается концентрация объёма расходов, произведённых в IV квартале - 38,66% общего годового объёма. В IV квартале 2019 года расходы составили 37,9% годового объёма.

 

Доходы бюджета Сергиево-Посадского городского округа.

 

            Решением Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа на 2020 год установлен общий объём доходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа в сумме 10 931 455,4 тыс. рублей, в том числе налоговые и неналоговые доходы – 5 263 161,6 тыс. рублей, безвозмездные поступления – 5 668 293,8 тыс. рублей. В первоначальный бюджет в течение 2020 года были внесены изменения, в результате которых плановые назначения по доходам были скорректированы 8 раз с учётом фактического поступления, уточнения прогноза поступлений главными администраторами доходов.

Исполнение плановых бюджетных назначений по доходам за 2019 год представлено ниже.

Наименование

Первоначальный бюджет,

тыс. рублей

Утвержденный бюджет,

тыс. рублей

Исполнено

тыс. рублей

% к первоначальному бюджету

% к утвержденному бюджету

1

2

3

4

5

6

Доходы всего

10 931 455,4

10 272 206,0

10 254 009,10

93,80

99,82

Налоговые доходы

4 753 760,00

4 257 937,80

4 310 830,90

90,68

101,24

Неналоговые доходы

509 401,60

524 010,70

574 930,00

112,86

109,72

Безвозмездные поступления

5 668 293,80

5 490 257,50

5 368 248,20

94,71

97,78

 

В результате внесения изменений в бюджет Сергиево-Посадского городского округа общий объём доходов уменьшился на 659 249,4 тыс. рублей или на 6,0 %, в том числе за счет следующих факторов:

- уменьшения на 311 845,00 тыс. рублей налога на доходы физических лиц;

- уменьшения на 54 000,00 тыс. рублей налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения;

- уменьшения на 9 627,20 тыс. рублей единого налога на вмененный доход от отдельных видов деятельности;

- увеличения на 843,10 тыс. рублей единого сельскохозяйственного налога;

- уменьшения на 13 000,00 тыс. рублей налога, взимаемого в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения;

- уменьшения на 108 193,1 тыс. рублей налога на имущество (земельный налог);

- уменьшения на 64 510,3 тыс. рублей доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;

- уменьшения на 9 415,00 тыс. рублей доходов от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов (за исключением земельных участков);

- уменьшения на 7 468,00 тыс. рублей прочих доходов от использования имущества;

- увеличения на 2 700,00 тыс. рублей прочих доходов от оказания платных услуг (работ);

- увеличения на 59 269,90 тыс. рублей прочих доходов от компенсации затрат государства;

- уменьшения на 10 182,70 тыс. рублей доходов от продажи материальных и нематериальных активов;

- увеличения на 9 244,70 тыс. рублей штрафов, санкций, возмещения ущерба;

- увеличения на 34 970,50 тыс. рублей прочих неналоговых доходов;

- предоставления на 520 883,2 тыс. рублей меньше субсидии из бюджета Московской области бюджету;

- предоставления на 96 521,3 тыс. рублей больше субвенций бюджету;

- предоставления на 228 760,1 тыс. рублей больше иных межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджету городского округа.

По отношению к уточненному бюджету 2020 года исполнение составило 99,82%, по разделам:

- налоговые доходы в сумме 4 310 830,9 тыс. рублей или 101,24%;

- неналоговые доходы в сумме 574 930,0 тыс. рублей или 109,72%;

- безвозмездные поступления в сумме 5 368 248,2 тыс. рублей или 97,78%.

При уточненном плане 10 272 206,0 тыс. рублей фактически поступило 10 254 009,1 тыс. рублей. Неисполнение плановых назначений в сумме 18 196,90 тыс. рублей сложилось за счет уменьшения сумм безвозмездных поступлений.

 

Исполнение доходов 2020 года по сравнению с планом, приведено в таблице:

                                                                                                          тыс. рублей

Наименование доходных источников

Утверждено по бюджету на 2020 год

Уточненный план 2020 года

Исполнено за 2020 год

% исполнения к первоначальному плану

%

исполнения к уточненному плану 2020 года

1

2

3

4

5

6

Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч.

5 263 161,6

4 781 948,5

4 885 760,9

92,83

102,17

НАЛОГОВЫЕ доходы, из них:

4 753 760,0

4 257 937,8

4 310 830,9

90,68

101,24

Налог на доходы физических лиц

3 205 160,

2 893 315,0

3 001 270,0

93,64

103,73

Акцизы по подакцизным товарам (продукции) производимым на территории Российской Федерации

92 312,0

92 312,0

84 583,9

91,63

91,63

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

550 509,0

496 509,0

460,154,1

83,59

92,68

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

88 109,0

78 481,8

80 588,2

91,46

102,68

Единый сельскохозяйственный налог

0,0

843,1

843,7

 

100,07

Налог, взимаемый в виде стоимости патента в связи с применением

упрощенной системы налогообложения

61 424,0

48 424,0

49 844,5

81,15

102,93

Налог на имущество физических лиц

125 177,0

125 177,0

123 145,1

98,38

98,38

Земельный налог

592 415,0

484 221,9

469 850,1

79,31

97,03

Государственная пошлина

38 654,0

38 654,0

40 548,5

104,90

104,90

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

0,0

0,0

2,8

 

 

НЕНАЛОГОВЫЕ доходы, из них:

509 401,6

524 010,7

574 930,0

112,86

109,72

Доходы, полученные в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

333 588,0

269 077,7

318 738,8

95,55

118 46

Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

226,0

226,0

2 106,0

931,86

931,99

Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов (за исключением земельных участков)

46 066,0

36 651,0

34 038,3

73,89

92,87

Прочие доходы от использования имущества

51 367,6

43 899,6

57 313,3

111,57

130,56

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

3 632,0

3 632,0

1 779,0

48,98

49,00

Доходы от оказания платных услуг (услуг)

110,0

2 810,0

3 169,0

в 28,8 раз

112,81

Доходы, поступающие в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества городских округов

0,0

0,0

882,0

 

 

Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов

0,0

59 269,9

59 177,8

 

99,84

Доходы от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов

0,0

58,10

58,10

 

100

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по  указанному имуществу

39 741,0

24 015,20

29 740,80

74,84

123,84

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена

31 018,0

31 018,0

10 043,30

32,38

32,38

Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности

2 820,0

8 305,0

10 457,1

370,82

125,91

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

130,0

9 374,0

10 646,3

в 81,9 раз

113,56

Прочие неналоговые доходы

703,0

35 673,50

36 778,3

в 52,3 раза

103,10

Безвозмездные поступления, из них:

5 668 293,8

5 490 257,5

5 368 248,2

94,71

97,78

Дотации бюджетам городских округов на выравнивание бюджетной обеспеченности

2 515,0

1 653,0

1 653,0

65,72

100

Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии)

2 294 361,8

1 773 478,6

1 653 365,4

72,06

93,23

Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

3 360 917,0

3 457 438,0

3 453 874,0

102,76

99,90

Иные межбюджетные трансферты

10 500,0

239 260,1

239 203,5

в 22,78 раза

99,98

Доходы бюджетов городских округов от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет

0,0

24 501,90

26 737,50

 

109,12

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов

0,00

-6 234,10

-6 745,20

 

108,20

ВСЕГО доходов

10 931 455,4

10 272 206,0

10 254 009,1

93,80

99,82

           

Таким образом, по сравнению с первоначально утвержденными параметрами доходная часть бюджета в 2020 году выполнена на 93,8%, а по сравнению с уточненным планом на 99,82%.

Объем налоговых доходов по сравнению с 2019 годом (4 274 154,0 тыс. рублей) увеличился на 36 676,9 тыс. рублей или на 0,86%, объем неналоговых доходов по сравнению с 2019 годом (531 509,4 тыс. рублей) увеличился на 43 420,6 тыс. рублей или на 8,17%, безвозмездные поступления по сравнению с 2019 годом (5 119 955,8 тыс. рублей) увеличились на 248 292,4 тыс. рублей или на 4,85%.

В целях увеличения доходной части консолидированного бюджета Московской области администрацией Сергиево–Посадского городского округа в 2020 году реализован комплекс следующих мероприятий:

1. Организация работы по погашению задолженности организациями, имеющими задолженность по налоговым и неналоговым платежам перед консолидированным бюджетом Московской области свыше 300 тысяч рублей (ежеквартально):

- в рамках работы Межведомственной комиссии и Рабочей группы по мобилизации доходов районного бюджета с 228 организациями, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, имеющими налоговую и неналоговую задолженность перед консолидированным бюджетом, проведена информационно-разъяснительная.

2. Проведение мониторинговых выездных мероприятий в целях выявления неформальной занятости и лиц, уклоняющихся от постановки на территориальный налоговый учет (еженедельно):

- проведено 12 мониторинговых выездных мероприятий. В ходе мероприятий выявлено 13 хозяйствующих субъектов, не состоящих  на территориальном налоговом учете, а также 149 лиц и неоформленными трудовыми отношениями (неформальная занятость).

В 2020 году проведено 7 заседаний Межведомственной комиссии и Рабочей группы по мобилизации доходов районного бюджета и улучшению финансового состояния Сергиево-Посадского городского округа. На заседаниях заслушаны 182 должника по вопросам:

- снижения общего уровня задолженности по налоговым и неналоговым платежам перед всеми уровнями бюджета;

- убыточности организаций и вывода их на безубыточный уровень деятельности;

- своевременности и полноты перечисления текущих платежей НДФЛ в консолидированный бюджет Московской области;

- повышения размера выплачиваемой работодателями заработной платы (в т.ч. до среднеотраслевых уровней) и легализации трудовых отношений;

- погашения задолженности перед государственными внебюджетными фондами;

- постановки хозяйствующих субъектов на налоговый учет в ИФНС России по г. Сергиеву Посаду Московской области.

По результатам работы Межведомственной комиссии и Рабочей группы в консолидированный бюджет Московской области поступило 597 879,0 тыс. руб., из них в бюджет городского округа – 30 658,7 тыс. руб.

В целом, благодаря работе, проводимой Межведомственной комиссией и Рабочей группой, повышается платежная дисциплина налогоплательщиков, активизируются налоговые и неналоговые поступления в районный бюджет.

 

Налоговые доходы.

Исполнение по налоговым доходам бюджета Сергиево-Посадского городского округа за 2020 год составило 4 310 830,9 тыс. рублей. Доля налоговых доходов в доходной части бюджета городского округа составила 42,04 %. В 2020 году налоговые поступления в бюджет Сергиево-Посадского городского округа сформировались за счет:

налога на доходы физических лиц – 3 001 270,0 тыс. рублей, что составило 61,4% налоговых поступлений;

акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ – 84 583,9 тыс. рублей, что составило 1,73% налоговых поступлений;

налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 460 154,1 тыс. рублей, что составило 9,42% налоговых поступлений;

единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 80 588,2 тыс. рублей, что составило 1,65% налоговых поступлений;

налог, взимаемый в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 49 844,5 тыс. рублей, что составило 1,02% налоговых поступлений;

налога на имущество физических лиц – 123 145,1 тыс. рублей, что составило 2,52% налоговых поступлений;

земельного налога – 469 850,1 тыс. рублей, что составило 9,62% налоговых поступлений.

В 2020 году основными источниками доходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа в общей сумме налоговых доходов являлись:

- налог на доходы физических лиц – 3 001 270,0 тыс. рублей, удельный вес которого в доходной части бюджета составил 29,27%, его выполнение составляет 103,73% от уточненного плана 2020 года;

- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 460 154,1 тыс. рублей, удельный вес которого в доходной части бюджета составил 4,49%, его выполнение составляет 92,68% от уточненного плана;

- налог на имущество – 592 995,2 тыс. рублей, удельный вес которого в доходной части бюджета составил 5,78%, его выполнение составляет 97,31% от уточненного плана 2020 года.

 

Налог на доходы физических лиц. При плане 2020 года 2 893 315,0 тыс. рублей фактически поступило в доход бюджета 3 001 270,0 тыс. рублей, что составило 103,73% уточненного плана. По сравнению с 2019 годом (2 893 314,6 тыс. рублей) поступления по налогу на доходы физических лиц увеличились на 107 955,4 тыс. рублей или 3,73%.

            Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Первоначально бюджетом были предусмотрены плановые назначения по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в сумме 550 509,0 тыс. рублей. Поправками в течение года плановые назначения были уменьшены на 54 000,0 тыс. рублей и составили на конец года 496 509,0 тыс. рублей. Фактически в доход бюджета поступило 460 154,1 тыс. рублей, что составляет 92,68% уточненного плана. По сравнению с 2019 годом (466 911,8 тыс. рублей) поступления уменьшились на 6 757,7 тыс. рублей или 1,44%.

            Налоги на имущество. При плане 2020 года 609 398,9 тыс. рублей фактически поступило в доход бюджета 592 995,2 тыс. рублей, что составило 97,31% уточненного плана. По сравнению с 2019 годом (637 984,4 тыс. рублей) поступления уменьшились на 44 989,2 тыс. рублей или 7,05%.

            Наибольший удельный вес в имущественных налогах занимает земельный налог – 79,3%. При плане 2020 года 484 221,9 тыс. рублей фактически поступило в доход бюджета 469 850,1 тыс. рублей, что составило 97,03% уточненного плана. По сравнению с 2019 годом (533 806,7 тыс. рублей) поступления уменьшились на 63 956,6 тыс. рублей или 11,98%.

По сравнению с показателями 2019 года (4 274 153,9 тыс. рублей) поступления налоговых доходов увеличились на 36 677,0 тыс. рублей или на 0,86%.

 

Неналоговые доходы.

Исполнение по неналоговым доходам бюджета Сергиево-Посадского городского округа за 2020 год составило 574 930,0 тыс. рублей. Доля неналоговых доходов в доходной части бюджета района составила 5,6%.

В 2020 году неналоговые поступления в бюджет Сергиево-Посадского городского округа сформировались за счет:

доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков – 318 738,8 тыс. рублей, что составило 55,44% неналоговых поступлений;

доходов от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов (за исключением земельным участков), – 34 038,30 тыс. рублей, что составило 5,9% неналоговых поступлений;

прочие поступления от использования имущества – 57 313,3 тыс. рублей, что составляет 9,97 % неналоговых поступлений;

платежи при пользовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду) – 1 779,7 тыс. рублей, что составляет 0,31 % неналоговых поступлений;

доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства -63 229,7 тыс. рублей, что составляет 10,99 % неналоговых поступлений;

доходы от реализации имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) – 29 740,8 тыс. рублей, что составило 5,17% неналоговых поступлений;

доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена – 10 043,3 тыс. рублей, что составило 1,75% неналоговых поступлений;

плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов – 10 457,1 тыс. рублей, что составляет 1,8 % неналоговых поступлений;

штрафы, санкции, возмещение ущерба – 10 646,3 тыс. рублей, что составило 1,8% неналоговых поступлений;

прочие неналоговые доходы –36 778,3 тыс. рублей, что составило 6,4% неналоговых поступлений.

В течение 2020 года основным источником доходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа в общей сумме неналоговых доходов являлся доход, получаемый в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных.

При плане 2020 года 269 077,0 тыс. рублей фактически в доход бюджета поступило 318 738,8 тыс. рублей, что составляет 118,46% от уточненного плана. По сравнению с поступлениями 2019 года (313 462,8 тыс. рублей) доходы увеличились на 5 276,0 тыс. рублей или 1,7%.

Администрацией Сергиево-Посадского городского округа в 2020 году на постоянной основе осуществлялось обеспечение взыскания (в том числе в судебном порядке) и контроль погашения задолженности по арендной плате за земельные участки и муниципальное имущество. В случае неуплаты данных платежей недоимщикам направлялись уведомления о погашении задолженности в установленные сроки и принимались меры к расторжению заключенных договоров.

В ходе претензионной-исковой работы направлено 29 претензий о погашении задолженности по арендной плате на общую сумму 10 079,05 тыс. рублей, в Арбитражный суд Московской области направлено 2 исковых заявления о взыскании задолженности по арендной плате, в службу судебных приставов передано ко взысканию 2 исполнительных листа на общую сумму 292,21 тыс. рублей.

Задолженность по арендной плате за земельные участки, перед консолидированным бюджетом Сергиево-Посадского городского округа по состоянию на 31.12.2020 года составляет 469 068,53 тыс. рублей (в том числе пени – 54 615,39 тыс. рублей). Данная задолженность образовалась в связи с несвоевременным принятием действенных мер к её взысканию.

Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городского округа (за исключением земельных участков). Бюджетом были предусмотрены плановые назначения по доходам от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городского округа в сумме 36 651,0 тыс. рублей, фактически в доход бюджета поступило 34 038,3 тыс. рублей, что составило 92,87% от уточненного плана. По сравнению с поступлениями 2019 года (41 597,1 тыс. рублей) доход уменьшился на 7 558,8 тыс. рублей или 18,17%.

Прочие поступления от использования имущества. При плане 2020 года 43 899,6 тыс. рублей в доход бюджета поступило 57 313,3 тыс. рублей, что составляет 130,56% к уточненному плану. По сравнению с поступлениями 2019 года (58 988,3 тыс. рублей) доход уменьшился на 1 675,0 тыс. рублей или на 2,84%.

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных). Первоначально бюджетом были предусмотрены плановые назначения по доходам от реализации имущества в сумме 24 015,20 тыс. рублей. Фактически в доход бюджета поступило 29 740,80 тыс. рублей, что составляет 123,84% от уточненного плана. По сравнению с доходами 2019 года (3 061,80 тыс. рублей) произошло увеличение на 26 679,0 тыс. рублей.

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена. При плане 31 018,0 тыс. рублей в доход бюджета поступило 10 043,3 тыс. рублей, что составляет 32,38% от уточненного плана. Недовыполнение плана по доходам составило 20 974,7 тыс. рублей. По сравнению с поступлениями 2018 года (16 882,8 тыс. рублей) уменьшение составило 6 839,5 тыс. рублей или 40,51%.

Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов. При плане 8 305,0 тыс. рублей в доход бюджета поступило 10 457,1 тыс. рублей, что составляет 125,91% от уточненного плана. По сравнению с поступлениями 2019 года (20 429,1 тыс. рублей) уменьшение составило 9 972,0 тыс. рублей или 48,81%.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба: данный вид дохода поступил в бюджет округа в сумме 10 646,3 тыс. рублей. В 2020 году был запланирован в сумме 9 374,7 тыс. рублей. Поступившая сумма дохода составила 113,56% от плановых назначений. По сравнению с первоначальным бюджетом плановые назначения увеличились в 81,89 раз.

Прочие неналоговые доходы: поступили в бюджет округа в сумме 36 778,3 тыс. рублей при плане 35 673,5 тыс. рублей и составили 103,10% от уточненных плановых назначений. По сравнению с поступлениями 2019 года (6 688,7 тыс. рублей) увеличение составило 30 089,6 тыс. рублей или в 4,49 раза.

По сравнению с показателями 2019 года (531 509,4 тыс. рублей) поступления неналоговых доходов увеличились на 43 420,6 тыс. рублей или на 8,17%.

 

Безвозмездные поступления.

Исполнение бюджета Сергиево-Посадского городского округа по безвозмездным поступлениям за 2020 год составило – 5 368 248,2 тыс. рублей или 97,78% утверждённого бюджета (5 490 257,5 тыс. рублей). В сравнении с 2019 годом – 5 119 995,8 тыс. рублей или 91,11% утверждённого бюджета (5 619 588,8 тыс. рублей). Доля безвозмездных платежей в доходной части бюджета округа составила 52,35 %.

В течение 2020 года объём плановых бюджетных назначений по безвозмездным поступлениям был уменьшен на 178 036,3 тыс. рублей или на 3,14%.

В отчётном периоде объём безвозмездных поступлений в бюджет Сергиево-Посадского городского округа без учёта возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов составил 5 374 993,4 тыс. рублей или 52,33% утверждённого бюджета (10 272 206,0 тыс. рублей), что на 250 571,5 тыс. рублей или на 4,88% больше, чем соответствующий период 2019 года (5 124 421,9 тыс. рублей).

В 2020 году безвозмездные поступления в бюджете Сергиево-Посадского городского округа сформировались за счет:

субвенций бюджетам Российской Федерации и муниципальных образований – 3 453 874,0 тыс. рублей;

субсидий бюджетам Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) – 1 653 365,4 тыс. рублей;

иных межбюджетных трансфертов – 239 203,5 тыс. рублей;

доходов бюджетов городских округов от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет – 26 737,5 тыс. рублей;

возврата остатков субсидий, субвенций и иных МБТ, имеющих целевое значение, прошлых лет из бюджетов городских округов – 6 745,2 тыс. рублей.

Возвращено в бюджет остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов в объёме (-)6 745,2 тыс. рублей (за 2019 год возврат составил (-) 4 466,2 тыс. рублей).

В объёме ниже утверждённых в бюджете Сергиево-Посадского городского округа плановых назначений поступили:

субсидии бюджетам Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) в объёме 120 113,2 тыс. рублей или 6,77% от плановых назначений (1 773 478,6 тыс. рублей);

субвенции бюджетам Российской Федерации и муниципальных образований в объёме 3 564,0 тыс. рублей или 0,1% от плановых назначений (3 457 438,0 тыс. рублей);

иные межбюджетные трансферты в объёме 56,6 тыс. рублей или 0,02% от плановых назначений (239 260,1 тыс. рублей).

Показатели отчета об исполнении бюджета по доходам отражены в сумме 10 254 009,1 рублей, что соответствует итоговой сумме фактических поступлений в 2020 году доходов в бюджет Сергиево-Посадского городского округа и подтверждено отчетом о кассовом поступлении и выбытии, представленным Администрацией Сергиево-Посадского городского округа Московской области, по суммам поступлений в разрезе видов доходов.

Анализ исполнения доходной части бюджета по разделам бюджетной классификации Сергиево-Посадского городского округа представлен в приложении № 2.

 

Расходы бюджета Сергиево-Посадского городского округа.

В соответствии с внесенными изменениями в бюджет Сергиево-Посадского городского округа, утвержденными решениями Совета депутатов Сергиево-Посадского округа показатели по расходам утверждены в сумме – 10 699 150,8 тыс. рублей.

Расходная часть бюджета в течение 2020 года была уменьшена на 520 004,6 тыс. рублей, в том числе за счет следующих факторов.

1. Раздел «Общегосударственные вопросы»: плановые показатели уменьшены на 45 393,3 тыс. рублей, в том числе:

по подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» уменьшение на 1 552,9 тыс. рублей;

по подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований увеличение на 1 420,0 тыс. рублей;

по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» увеличение на 12 124,1 тыс. рублей;

по подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых таможенных органов финансового (финансово-бюджетного) надзора уменьшение на 3 742,2 тыс. рублей;

по подразделу 0111 «Резервные фонды» уменьшение на 967,5 тыс. рублей;

по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» уменьшение на 52 674,8 тыс. рублей.

2. Раздел «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»: план по расходам уменьшен на 3 832,6 тыс. рублей:

по подразделу 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» на 4449,9 тыс. рублей;

по подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» на 3 382,7 тыс. рублей.

3. Раздел «Национальная экономика»: план по расходам уменьшен на 16 583,1 тыс. рублей, в том числе:

по подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» увеличен на 3 382,0 тыс. рублей;

по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» уменьшен на 34 992,4 тыс. рублей;

по подразделу 0410 «Связь и информатика» уменьшение на 18 102,0 тыс. рублей;

по подразделу 0410 «Другие вопросы в области национальной экономики» увеличение на 33 129,3 тыс. рублей.

4. Раздел «Жилищно-коммунальное хозяйство»: увеличение на 142 061,5 тыс. рублей, в том числе:

по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» увеличение на 79 252,4 тыс. рублей;

по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» увеличение на 35 958,4 тыс. рублей;

по подразделу 0503 «Благоустройство» увеличение на 52 283,6 тыс. рублей;

по подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» уменьшение на 25 432,9 тыс. рублей.

5. Раздел «Охрана окружающей среды»: плановые показатели увеличены на 51 212,7 тыс. рублей:

По подразделу 0602 «Сбор, удаление отходов и очистка сточных вод» на 34 000,0 тыс. рублей;

по подразделу 0605 «Другие вопросы в области охраны окружающей среды» на 17 212,7 тыс. рублей.

6. Раздел «Образование»: план по расходам уменьшен на 640 016,5 тыс. рублей, в том числе:

по подразделу 0701 «Дошкольное образование» 153 561,2 тыс. рублей;

по подразделу 0702 «Общее образование» на сумму 418 709,2 тыс. рублей;

по подразделу 0703 «Дополнительное образование детей» на 48 689,3 тыс. рублей;

по подразделу 0707 «Молодежная политика» 1 300,0 тыс. рублей;

по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» уменьшение на 17 756,8 тыс. рублей.

7. Раздел «Культура и кинематография»: уменьшен на 5 520,8 тыс. рублей, в том числе:

по подразделу 0801 «Культура» уменьшение на 5 495,8 тыс. рублей;

по подразделу 0804 «Другие вопрос в области культуры, кинематографии» уменьшен на 25,0 тыс. рублей.

8. Раздел «Социальная политика»: увеличен на 51 275,0 тыс. рублей, в том числе:

по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» увеличение на 28 585,1 тыс. рублей;

по подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» увеличение на 22 689,9 тыс. рублей.

10. Раздел «Физическая культура и спорт»: уменьшен на 27 634,0 тыс. рублей, в том числе:

по подразделу 1101 «Физическая культура» уменьшение на 834,0 тыс. рублей;

по подразделу 1102 «Массовый спорт» уменьшение на 26 800,0 тыс. рублей.

11. Раздел «Средства массовой информации»: увеличен на 10 626,2 тыс. рублей, в том числе:

по подразделу 1201«Телевидение и радиовещание» увеличение на 11 846,0 тыс. рублей;

по подразделу 1202 «Периодическая печать и издательства» уменьшение на 946,0 тыс. рублей;

по подразделу 1204 «Другие вопросы в области средств массовой информации» уменьшение на 273,8 тыс. рублей.

12. Раздел «Обслуживание государственного и муниципального долга»: плановые показатели уменьшены на 36 199,7 тыс. рублей, по подразделу «Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга».

Согласно Отчету об исполнении бюджета Сергиево-Посадского городского округа за 2020 год расходы исполнены в объеме 10 465 367,9 тыс. рублей, что составило 97,8% от утвержденных назначений. Недоосвоение средств составило 233 782,9 тыс. рублей или 2,18%.

По сравнению с 2019 годом расходы уменьшились на 0,77%, что в суммарном выражении составляет 81 724,5 тыс. рублей.

Анализ исполнения расходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа по разделам бюджетной классификации расходов бюджетов представлен в приложении № 3.

 

В ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия, установлено, что лимиты бюджетных обязательств, отраженные в Отчете о принятых бюджетных обязательствах (форма 0503128) не превышают бюджетных ассигнований.

По состоянию на 01.01.2020 года остаток денежных средств на лицевом счете бюджета Сергиево-Посадского городского округа составил 166 200 985,98 рублей. Согласно показателям отчета о движении денежных средств (форма 0503123) в 2020 году поступление денежных средств составило 12 507 049 820,42 рублей, возврат межбюджетных трансфертов (дебиторской задолженности) прошлых лет составил в сумме 34 950 320,03 рублей, выбытия денежным средствам составили в сумме 12 484 698 110,14 рублей. Остаток на 01.01.2021 года составил 223 503 016,29 рублей, что соответствует Сведениям об остатках денежных средств на счетах получателей бюджетных средств (форма 0503378).

Следует отметить, что в полном объеме выполнены бюджетные обязательства округа по финансированию расходов на выплату заработной платы с начислениями.

Заработная плата работникам бюджетной сферы в течение года выплачивалась в установленные сроки, без нарушений.

Расходы на заработную плату с начислениями составляют 702 321,45 тыс. руб. или 6,7 % от общих расходных обязательств 2020 года.

 

Исполнение по разделам бюджетной классификации за 2020 год сложилось следующим образом:

по разделу «Общегосударственные вопросы» расходы составили 737 056,8 тыс. рублей или 96,5 % к уточненному плану и уменьшились на 27,9% к аналогичным расходам за 2019 год (1 022 659,8 тыс. рублей), а именно на 285 603,0 тыс. рублей.

Основную долю расходов в разделе «Общегосударственные вопросы» составляют расходы в размере 382 166,5 тыс. рублей (51,85%) по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» и расходы в размере 291 966,4 тыс. рублей (39,61%) по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы»;

по разделу «Национальная оборона» расходы составили 295,8 тыс. рублей или 32,90 % к уточненному плану по данному разделу и уменьшились в 19,8 раза к аналогичным расходам за 2019 год (5 869,9 тыс. рублей), а именно на 5 574,1 тыс. рублей. Данные расходы предусмотрены на реализацию мероприятий муниципальной программы «Управление имуществом и муниципальными финансами» и направленны на содержание городских запасных пунктов управления муниципальных образований, мобилизационных учений, тренировок;

по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы составили 68 345,9 тыс. рублей или 97,1 % к уточненному плану по данному разделу и уменьшились на 20,32 % к аналогичным расходам за 2019 год (85 787,3 тыс. рублей), а именно на 17 432,4 тыс. рублей. Данные расходы предусмотрены на реализацию мероприятий муниципальной программы «Безопасность и обеспечение безопасности жизнедеятельности населения»;

по разделу «Национальная экономика» на сельское хозяйство и рыболовство, транспортное обслуживание населения, дорожное хозяйство, связь и информатика и другие вопросы в области национальной экономики расходы за отчетный период составили 749 640,4 тыс. рублей или 92,7 % к уточненному плану или 86,25% к расходам 2019 года (869 104,8 тыс. рублей). Основную долю расходов в разделе «Национальная экономика» составляют расходы по подразделу «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» - 498 931,5 тыс. рублей и исполнены на 92,0 % от утвержденных ассигнований;

по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы произведены в размере 2 157 893,30 тыс. рублей, что составляет 95,5 % к уточненному плану. По отношению к аналогичным расходам прошлого периода (1 575 633,9 тыс. рублей) произошло увеличение на 36,95%, а именно на 582 259,4 тыс. рублей. Увеличение расходов произошло по подразделам:

«Жилищное хозяйство» (490 304,7 тыс. рублей) на 187 569,5 тыс. рублей или на 61,96% к аналогичным расходам прошлого периода (302 735,2 тыс. рублей);

«Коммунальное хозяйство» (562 634,3 тыс. рублей) на 222 833,4 тыс. рублей или на 65,58% к аналогичным расходам прошлого периода (339 800,9 тыс. рублей);

«Благоустройство» расходы произведены в размере 1 057 169,8 тыс. рублей, что на 16,09 % или на 146 545,1 тыс. рублей больше аналогичных расходов прошлого периода (910 624,7 тыс. рублей);

«Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» расходы произведены в размере 47 784,5 тыс. рублей, что в 2,1 раза (25 311,4 тыс. рублей) больше аналогичных расходов прошлого периода (22 473,1тыс. рублей);

раздел «Охрана окружающей среды»: первоначально бюджетом были предусмотрены расходы в сумме 530 542,5 тыс. рублей, в течение года плановые назначения увеличились на 51 212,7 тыс. рублей и на конец отчетного периода составили 581 755,2 тыс. рублей. Фактически расходы за 2020 год составили 573 778,1 тыс. рублей и составляют 98,6% к уточненному плану, по сравнению с 2019 годом (32 736,4 тыс. рублей) расходы увеличились на 541 041,7 тыс. рублей или в 17,5 раз. Увеличение расходов произошло за счет осуществления расходов в целях реализации Федерального проекта «Чистая страна» на ликвидацию несанкционированных свалок в границах городов и наиболее опасных объектов накопленного экологического вреда окружающей среде;

по разделу «Образование» на проведение мероприятий для детей и молодежи в отчетном периоде расходы произведены по фактическим затратам в рамках муниципальных программ «Образование», «Развитие институтов гражданского общества, повышения эффективности местного самоуправления и реализации молодежной политики», «Социальная защита населения», «Строительство объектов социальной инфраструктуры» и «Цифровое муниципальное образование», в рамках Федерального проекта «Современная школа» и составили 4 679 780,8 тыс. рублей или 99,7 % к уточненному плану. По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (5 385 992,0 тыс. рублей) расходы уменьшились на 706 211,2 тыс. рублей или на 13,11%;

по разделу «Культура, кинематография» расходы составили 742 428,4 тыс. рублей, или 99,9 % к уточненному плану, По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (745 406,9 тыс. рублей) расходы уменьшились на 2 978,5 тыс. рублей или на 0,4%;

по разделу «Здравоохранение» в отчетном периоде расходы произведены по фактическим затратам в рамках муниципальной программы «Здравоохранение» на частичную оплату съемного жилья врачам-специалистам на территории округа и составили 11 278,1 тыс. рублей или 98,0 % к уточненному плану, по сравнению с аналогичным периодом 2019 года аналогичные расходы составляли 10 528,2 тыс. рублей.

В целом расходы по данному разделу по сравнению с 2019 годом (36 266,6 тыс. рублей) уменьшились на 24 988,5 тыс. рублей;

по разделу «Социальная политика» расходы составили 351 960,2 тыс. рублей, что составляет 99,0 % к уточненному плану или 121,25 % к аналогичным расходам в 2019 году (290 268,5 тыс. рублей).

Объём средств, направленных на исполнение публичных нормативных обязательств в 2020году составил 26 525,3 тыс. рублей или 89,92% сводной бюджетной росписи, на предоставление доплат за выслугу лет к трудовой пенсии муниципальным служащим;

;

по разделу «Физическая культура и спорт» расходы составили 288 181,0 тыс. рублей, или 99,9 % к уточненному плану или 71,79 % к аналогичным расходам в 2019 году (401 390,2 тыс. рублей);

по разделу «Средства массовой информации» расходы составили 55 625,5 тыс. рублей, или 100,0 % к уточненному плану на развитие системы информирования населения о деятельности органов местного самоуправления Сергиево-Посадского городского района, опубликование муниципальных нормативных правовых актов и освещение деятельности органов местного самоуправления в печатных и электронных СМИ. По сравнению с аналогичными расходами 2019 года (61 024,6 тыс. рублей) произошло уменьшение на 5 399,1 тыс. рублей или 8,85%;

расходы по разделу «Обслуживание муниципального долга» составили 49 094,6 тыс. рублей, или 73,5 % от годовых назначений по данной статье.

В одиннадцати разделах бюджетной классификации исполнение расходов за 2020 год составило более 90%:

            - «Общегосударственные вопросы» - 96,5%1

            - «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 97,8%;

- «Национальная экономика» - 92,7%;

- «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 95,5%;

- «Охрана окружающей среды» - 98,6%;

- «Образование» - 99,7%;

- «Культура, кинематография» - 99,9%;

- «Здравоохранение» -98,0%;

- «Социальная политика» - 99,0%;

- «Физическая культура и спорт» 99,9%;

- «Средства массовой информации» - 100,0%.

Низкий процент освоения составляют расходы по разделу ««Национальная оборона»» - 32,9%.

 

Анализ использования средств резервного фонда.

В соответствии со статьей 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Решением Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 19.12.2019 № 13/02-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов (с учетом изменений) установлен размер резервного фонда администрации Сергиево-Посадского городского округа на 2020 год в размере 5 000,0 тыс. рублей, что составляет 0,04 % от общего объема расходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа. Размер резервных фондов не превышает ограничений, установленных частью 3 статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Частью 4 статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации установлено, что средства резервных фондов местных администраций направляются на финансовое обеспечение непредвиденных расходов, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций.

За период январь - декабрь 2020 года в соответствии с «Положением о резервном фонде Сергиево-Посадского муниципального района Московской области», утверждённым постановлением Главы Сергиево-Посадского муниципального района от 29.07.2009 № 1415-ПГ, и «Положением о порядке использования бюджетных ассигнований резервного фонда администрации Сергиево-Посадского городского округа Московской области» утвержденного Постановлением Главы Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 02.06.2020 № 806-ПГ принято 4 постановление Главы Сергиево-Посадского городского округа, предусматривающее предоставление средств из резервного фонда администрации Сергиево-Посадского городского округа в общем объёме 967,52 тыс. рублей.

Согласно отчету об исполнении бюджета Сергиево-Посадского городского округа за 2020 год и отчета об использовании ассигнований резервного фонда администрации Сергиево-Посадского городского округа средства резервного фонда были направлены:

по постановлению Главы Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 23.12.2019 № 325-ПГ «О выделении средств из резервного фонда администрации Сергиево-Посадского городского округа «Об организации похорон Почетного гражданина Сергиево-Посадского района Миронова Н.В.» в сумме 53,96 тыс. рублей;

по постановлению Главы Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 24.04.2020 № 678-ПГ «О выделении средств из резервного фонда администрации Сергиево-Посадского городского округа» на проведение работ по обследованию строительных конструкций многоквартирного жилого дома, расположенного по адресу: г. Пересвет, ул. Ленина, д. 3 в сумме 498,00 тыс. рублей;

по постановлению Главы Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 17.06.2020 № 912-ПГ «О выделении средств из резервного фонда администрации Сергиево-Посадского городского округа» на проведение работ по восстановлению водопропускного сооружения на автомобильной дороге от Большого Московского кольца до въезда в д. Слотино в сумме 383,54 тыс. рублей;

по постановлению Главы Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 17.06.2020 № 912-ПГ «О выделении средств из резервного фонда администрации Сергиево-Посадского городского округа» на проведение работ по восстановлению плотины на р. Торгоша Сергиево-Посадского городского округа в сумме 32,03 тыс. рублей.

Средства освоены в объёме 967,52 тыс. рублей или 19,35% сводной бюджетной росписи (5 000,0 тыс. рублей).

По состоянию на 01.01.2021 года остаток нераспределенных бюджетных ассигнований резервного фонда составляет 4 032,5 тыс. рублей, или 80,65 % от установленного размера.

 

Анализ исполнения бюджета Дорожного фонда.

Объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда Сергиево-Посадского городского округа на 2020 год утвержден пунктом 16 Решения Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа от 19.12.2019 № 13/02-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» в сумме 577 444,0 тыс. рублей. С учетом изменений Дорожный фонд составляет 542 451,6 тыс. рублей.

Израсходовано средств за отчетный период в сумме 498 931,5 тыс. рублей, в том числе:

- на содержание и ремонт дорог;

- на содержание и ремонт тротуаров и пешеходных дорожек;

- на содержание и ремонт мостов и путепроводов, ливневой канализации;

- на финансирование работ по капитальному ремонту и ремонту автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов за счет средств Дорожного фонда Московской области;

- на финансирование работ по проведению капитального ремонта и ремонта автомобильных дорог, примыкающих к территориям садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединений граждан.

 

Анализ финансирования муниципальных программ.

Решением о бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2020 год утверждено 19 муниципальные программы с общей суммой финансирования 10 661 521,0 тыс. рублей (в том числе за счет средств местного бюджета 5 190 542,5 тыс. рублей), фактическим исполнением – 10 432 201,2 тыс. рублей (в том числе за счет местного бюджета 5 112 969,9 тыс. рублей, или 49,01%), что составляет 97,8% от всей суммы расходов, осуществленных в 2020 году.

В 2020 году доля расходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа на реализацию муниципальных программ 99,65% уменьшилась на 0,27 процентных пункта по сравнению с 2019 годом (99,92%).

В структуре расходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа, предусмотренных на муниципальные программы, наибольшие объёмы приходятся на муниципальные программы «Культура» - 7,17%, «Образование» - 43,89%, «Экология и окружающая среда» - 5,18%, «Развитие инженерной инфраструктуры и энергоэффективности» - 5,54%, «Управление имуществом и муниципальными финансами» - 6,41%, «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса» - 4,912%, «Формирование современной комфортной городской среды» - 10,26%.

Не в полном объёме израсходованы бюджетные средства по 18 муниципальным программам Сергиево-Посадского муниципального района Московской области, объём неосвоенных бюджетных средств составил 229 320,0 тыс. рублей, или 2,15% сводной бюджетной росписи (10 661 520,7 тыс. рублей), что меньше объёма неосвоенных средств на 2,5 процентных пункта по сравнению с 2019 годом (383 545,1 тыс. рублей или 4,7% сводной бюджетной росписи (8 147 339,6 тыс. рублей).

При условии достижения целевых показателей муниципальных программ исполнение программных назначений можно считать достаточными.

 

Управление муниципальным долгом.

Решением о бюджете Сергиево-Посадского городского округ на 2020 год установлен верхний предел муниципального долга муниципального образования «Сергиево-Посадский городской округ Московской области» по состоянию на 1 января 2021 года в размере 1 267 115,1 тыс. рублей. В течение 2020 года верхний предел муниципального долга изменялся 4 раза и по сравнению с первоначально утвержденным значением увеличился на 308 217,0 тыс. рублей или на 24,32% и составил 1 575 332,1 тыс. рублей.

По данным Выписки из Долговой книги Сергиево-Посадского городского округа по состоянию на 1 января 2021 года объем муниципального долга составил 1 575 258,2 тыс. рублей и не превышал предельного объема муниципального долга по состоянию на 1 января 2021 года (1 575 332,1 тыс. рублей), что составляет 64,1 % от общего годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Решением о бюджете Сергиево-Посадского городского округ на 2020 год установлен предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга (66 754,3 тыс. рублей), что составляют 0,62 % от общих расходов бюджета и не противоречит требованиям и ограничениям установленных статьей 111 Бюджетного Кодекса РФ (не более 15%).

Фактически расходы произведены в сумме 49 094,6 тыс. рублей.

Проверка муниципальной долговой книги показала, что учет долговых обязательств ведется в соответствии с требованиями статьи 121 Бюджетного Кодекса РФ.

В 2020 году привлекались кредиты в кредитных организациях в сумме 1 768 375,90 тыс. рублей:

- ПАО «Сбербанк России» муниципальный контракт № 0848300051720000207 от 16.06.2020 на сумму 200 000,0 тыс. рублей, со сроком погашения 20.06.2021 года;

- ПАО «Сбербанк России» муниципальный контракт № 0848300051720000144 от 27.04.2020 на сумму 287 700,0 тыс. рублей, со сроком погашения 01.05.2021 года;

- ПАО «Сбербанк России» муниципальный контракт б/н от 04.08.2020 на сумму 248 400,0 тыс. рублей, со сроком погашения 09.08.2021 года;

- ПАО «Сбербанк России» муниципальный контракт №0848300051720000003 от 25.02.2020 на сумму 200 000,0 тыс. рублей, со сроком погашения 01.03.2021 года;

- ПАО «Сбербанк России» муниципальный контракт №0848300051720000002 от 25.02.2020 на сумму 190 000,0 тыс. рублей, со сроком погашения 01.03.2021 года;

- ПАО банк «ВТБ» муниципальный контракт №0848300051720000500 от 16.11.2020 на сумму 192 000,0 тыс. рублей, со сроком погашения 15.11.2022 года;

- ПАО «Сбербанк России» муниципальный контракт №0848300051720000341 от 26.10.2020 на сумму 268 660,8 тыс. рублей, со сроком погашения 26.11.2022 года;

- ПАО «Сбербанк России» муниципальный контракт №0848300051720000280 от 11.09.2020 на сумму 181 615,10 тыс. рублей, со сроком погашения 15.09.2021 года.

 

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета.

Решением Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» утвержден дефицит в размере 287 700,0 тыс. рублей. В течение 2020 года дефицит бюджета Сергиево-Посадского городского района изменялся 2 раза, по сравнению с первоначально утверждённым значением увеличился на 147 161,8 тыс. рублей и составил 434 861,8 тыс. рублей.

Погашение дефицита бюджета планировалось производить за счет следующих источников:

  • Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации.
  • Бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны.

Фактическое исполнение по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета Сергиево-Посадского городского района сложилось при дефиците в сумме 211 358,8 тыс. рублей.

На погашение дефицита направляются:

  • Кредиты кредитных организаций в размере 211 358,8 тыс. рублей.
  • Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в размере - 57 302,00 тыс. рублей.

В соответствии с пунктом 3 статьи 92 Бюджетного Кодекса РФ дефицит местного бюджета не должен превышать 10 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Дефицит бюджета Сергиево-Посадского городского округа на 2020 год не превысил 10 процентов утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, что соответствует требованиям пункта 3 статьи 92.1. Бюджетного кодекса.

 

Бюджетная отчетность главных администраторов бюджетных средств.

Годовая бюджетная отчетность главных администраторов бюджетных средств муниципального образования составляется в порядке, установленном статьей 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» (далее: инструкция № 191н). Проверка годовой бюджетной отчетности проводилась на камеральном уровне, оценивались следующие показатели:

- представление отчетности в полном объеме (наличие всех необходимых форм);

- соблюдение единого порядка составления годовой бюджетной отчетности;

- полнота и правильность заполнения необходимых реквизитов;

- достоверность отчетности.

В соответствии с п.11.1 Инструкции № 191н годовая консолидированная бюджетная Сергиево-Посадского городского округа за 2020 год представлена в следующем составе:

- ф. 0503130 баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета;

- ф. 0503130 справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах;

- ф. 0503110 справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года;

- ф. 0503160 пояснительная записка к отчету об исполнении консолидированного бюджета за 2020 год;

- ф. 0503121 отчет о финансовых результатах деятельности;

- ф. 0503123 отчет о движении денежных средств;

- ф. 0503125 справка по консолидируемым расчетам;

- ф. 0503127 отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета;

- ф. 0503128 отчет о принятых обязательствах;

В Финансовое управление администрации Сергиево-Посадского городского округа Московской области, как орган, консолидирующий бюджетную отчетность за муниципальное образование, сдана бюджетная отчетность администрации Сергиево-Посадского городского округа, бюджетная отчетность ГРБС: Управления образования администрации Сергиево-Посадского городского округа Московской области, Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области, Контрольно-счетной палаты Сергиево-Посадского городского округа Московской области.

Контрольные соотношения между показателями форм бюджетной отчётности главных распорядителей средств бюджета Сергиево-Посадского городского округа, соблюдены. Бюджетная отчётность главных распорядителей средств бюджета Сергиево-Посадского городского округа составлена в соответствии со структурой и кодами бюджетной классификации, которые применялись при утверждении бюджета Сергиево-Посадского городского округа. Бюджетная отчётность всех главных распорядителей средств бюджета Сергиево-Посадского городского округа принята Финансовым управлением администрации Сергиево-Посадского городского округа. Показатели, отражённые в бюджетной отчётности главных распорядителей средств бюджета Сергиево-Посадского городского округа, соответствуют показателям, утверждённым в бюджете Сергиево-Посадского городского округа, а также показателям сводной бюджетной росписи.

 

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

Согласно данным отчета «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» по форме № 0503169 дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2020 отражена в размере – 3 105 611,6 тыс. рублей (в том числе просроченная задолженность 578 020,8 тыс. рублей), с начала года увеличилась и составила на 01.01.2021 года – 5 549 895,7 тыс. рублей (в том числе просроченная задолженность 623 441,8 тыс. рублей) в том числе:

- по доходам – 5 293 302,4 тыс. рублей;

- по выданным авансам – 247 704,4 тыс. рублей;

- по платежам в бюджеты – 8 881,9 тыс. рублей.

Наибольший удельный вес в дебиторской задолженности 95,38 % или 5 293 302,4 тыс. рублей занимает задолженность по доходам (предстоящие доходы по арендным платежам, имущество и земельные участки в составе казны Сергиево-Посадского муниципального района). Сумма выданных авансов по состоянию на 01.01.2021 года составила 247 704,4 тыс. рублей или 4,46 % в общей сумме дебиторской задолженности.

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2020 отражена в размере 702 677,6 тыс. рублей с начала года уменьшилась в 1,36 раза и составила на 01.01.2021 – 518 509,3 тыс. рублей по принятым обязательствам, в том числе:

- задолженность в сумме 102,4 тыс. рублей за услуги связи;

- задолженность в сумме 32 443,7 тыс. рублей за транспортные услуги;

- задолженность в сумме 3 662,2 тыс. рублей за коммунальные услуги;

- задолженность в сумме 1 439,1 тыс. рублей за приобретенные основные средства (приобретение квартир);

- задолженность в сумме 4 825,0 тыс. рублей за расчеты по безвозмездным перечислениям организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций (перед ООО «СПС Благоустройство» - 1 211,5 тыс. рублей (компенсация затрат, связанных с ремонтом подъездов в жилом фонде), ООО «ХАНТРУПП» - 3 613,5 тыс. рублей (устройство контейнерных площадок);

- задолженность в сумме 6 509,1 тыс. рублей, расчеты по иным расходам - г/п Сергиев Посад – 6 509,1 тыс. рублей, ООО «Мир строительства» по исполнительным листам за выполненные работы по капитальному ремонту жилищного фонда и благоустройству территорий, финансирование которых первоначально было запланировано за счет средств бюджета Московской области (проценты за пользование чужими денежными средствами – 5 746,9 тыс. рублей, пени – 762,2 тыс. рублей);

- задолженность в сумме 37 127,3 тыс. рублей по платежам в бюджеты.

Просроченная кредиторская задолженности согласно данным отчета «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности по форме № 0503169 отсутствует.

 

Выводы и предложения.

1. Отчет об исполнении бюджета Сергиево-Посадского городского округа за 2020 год представлен Администрацией Сергиево-Посадского городского округа с соблюдением требований по объему и срокам представления.

2. При проверке соотношений форм бюджетной отчетности установлено, что отчетность не имеет расхождения между формами бюджетной отчетности.

3. По итогам исполнения бюджета за 2020 год доход исполнен в сумме 10 254 009,1 тыс. рублей, уточненный план исполнен на 99,82%. Основу доходной части бюджета Сергиево-Посадского городского округа составляют:

- налоговые доходы бюджета в объеме 4 310 830,9 тыс. рублей или 101,24% от уточненного объема данных доходов;

- неналоговые доходы в объеме 574 930,0 тыс. рублей или 109,72% от уточненного объема данных доходов;

- безвозмездные поступления в объеме 5 368 248,2 тыс. рублей или 97,78% от уточненного объема данных поступлений.

4. В течение 2020года, как и в предыдущем году, наблюдается концентрация объёма расходов, произведённых в 4 квартале - 38,66% общего годового объёма. В 4 квартале 2019 года расходы составили 37,9% годового объёма.

5. Задолженность по арендной плате за земельные участки, перед консолидированным бюджетом Сергиево-Посадского городского округа по состоянию на 31.12.2020 года составляет 469 068,53 тыс. рублей (в том числе пени – 54 615,39 тыс. рублей).

6. Исполнение бюджета Сергиево-Посадского городского округа в 2020 году по расходам составило 10 465 367,9 тыс. рублей или 97,8% от уточненного плана.

7. Низкий процент освоения составляют расходы по разделу «Национальная оборона» - 32,9%.

8 В одиннадцати разделах бюджетной классификации исполнение расходов за 2020 год составило более 90%: «Общегосударственные вопросы» - 96,5%; «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 97,8%; «Национальная экономика» - 92,7%; «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 95,5%; «Охрана окружающей среды» - 98,6%; «Образование» - 99,7%; «Культура, кинематография» - 99,9%; «Здравоохранение» -98,0%; «Социальная политика» - 99,0%; «Физическая культура и спорт» 99,9%; «Средства массовой информации» - 100,0%.

9. В 2020 году расходы на социальную сферу (образование, культура, социальная политика, физическая культура и спорт) составили 6 062 350,4 тыс. рублей или 57,92% в структуре расходов бюджета.

10. Недоосвоение бюджетных средств по состоянию на 01.01.2021 года составило 233 782,9 тыс. рублей или 2,18%.

11. На 01.01.2021 год размер муниципального долга составил 1 575 258,2 тыс. рублей и не превышал предельного объема муниципального долга по состоянию на 1 января 2021 года (1 575 332,1 тыс. рублей).

12. В 2020 году за счет средств бюджета Сергиево-Посадского городского округа финансировалось 19 муниципальных программ. Кассовое исполнение бюджета по расходам на осуществление мероприятий по муниципальным программам: с общей суммой финансирования 10 661 521,0 тыс. рублей (в том числе за счет средств местного бюджета 5 190 542,5 тыс. рублей), фактическим исполнением – 10 432 201,2 тыс. рублей (в том числе за счет местного бюджета 5 112 969,9 тыс. рублей, или 49,01%), что составляет 97,8% от всей суммы расходов, осуществленных в 2020 году.

13. При условии достижения целевых показателей муниципальных программ исполнение программных назначений можно считать достаточными.

14. По состоянию на 01.01.2021 года объем дебиторской задолженности составил – 5 549 895,7 тыс. рублей (в том числе просроченная задолженность 623 441,8 тыс. рублей). По сравнению с началом года объем дебиторской задолженности увеличился в 1,78 раза. Объем кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2021 года составил 518 509,3 тыс. рублей. По сравнению с началом года объем кредиторской задолженности уменьшился в 1,36 раза.

15. Отсутствует просроченная кредиторская задолженность на оплату труда с начислениями, что является одним из положительных факторов оценки исполнения бюджета.

16. Дефицит бюджета на 01.01.2021 года составляет 211 358,8 тыс. рублей. Дефицит бюджета Сергиево-Посадского городского округа на 2020 год не превысил 10 процентов утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, что соответствует требованиям пункта 3 статьи 92.1. Бюджетного кодекса.

По результатам проведенной проверки отчета об исполнении бюджета Сергиево-Посадского городского округа за 2020 год Контрольно-счетная палата Сергиево-Посадского городского округа рекомендует:

- принимать меры к обязательному исполнению принятых расходных обязательств, повышению эффективности расходования бюджетных средств;

- обеспечить взыскание задолженности по арендной плате за имущество, находящееся в государственной и муниципальной собственности. Суммы, невозможные к взысканию, списать в установленном законом порядке.

 

По итогам проведенной проверки отчета об исполнении бюджета Сергиево-Посадского городского округа за 2020 год Контрольно-счетная палата Сергиево-Посадского городского округа предлагает Совету депутатов Сергиево-Посадского городского округа отчет «Об исполнении бюджета Сергиево-городского округа за 2020 год» принять к рассмотрению с учетом выводов и предложений, изложенных в настоящем заключении.

 

Председатель

Контрольно-счетной палаты                                                            Д.С. Демин

 

Все новости раздела

Документы

© 2015 - 2022  КСП Сергиево-Посадского городского округа
Сделано в Радмедиа