2022 год

Информация от 09.08.2022 № 168/22-ИС о ходе исполнения бюджета Сергиево-Посадского городского округа за 1 квартал 2022 года

11.08.2022

• Информация от 09.08.2022 № 168/22-ИС о ходе исполнения бюджета Сергиево-Посадского городского округа за 1 квартал 2022 года

 

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

СЕРГИЕВО-ПОСАДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

 

от 09.08.2022 № 168/22-ИС

ИНФОРМАЦИЯ

о ходе исполнения бюджета Сергиево-Посадского городского округа

за 1 квартал 2022 года

Информация по результатам мониторинга о ходе исполнения бюджета Сергиево-Посадского городского округа по итогам 1-го квартала 2022 года подготовлена Контрольно-счетной палатой Сергиево-Посадского городского округа Московской области в соответствии с требованиями п. 2 ст. 157, 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в Сергиево-Посадском городском округе Московской области, утвержденным Решением Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 14.11.2019 № 09/01-МЗ (далее - Положение о бюджетном процессе), Положением о Контрольно-счетной палате Сергиево-Посадского городского округа, утвержденным Решением Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 30.09.2021 № 39/04-МЗ, п. 2.3 Плана работы Контрольно-счетной палаты Сергиево-Посадского городского округа на 2022 год, утвержденным распоряжением председателя Контрольно-счетной палаты Сергиево-Посадского городского округа 21.12.2021 № 49/21-РП.

Согласно требованиям п. 5 ст. 264.2 БК РФ отчет об исполнении местного бюджета за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев текущего финансового года утверждается местной администрацией и направляется в соответствующий законодательный (представительный) орган и созданный им орган государственного (муниципального) финансового контроля. Отчет об исполнении бюджета Сергиево-Посадского городского округа за 1 квартал 2022 года утвержден постановлением Администрации Сергиево-Посадского городского округа от 11.05.2022 № 649-ПА «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Сергиево-Посадского городского округа за 1 квартал 2022 года».

Мониторинг о ходе исполнения бюджета по итогам 1-го квартала проводился в соответствии со Стандартом внешнего муниципального финансового контроля «Оперативный контроль исполнения законов (решений) о бюджете», утвержденным распоряжением председателя Контрольно-счетной палаты от 29.10.2019 № 83/19-РП.

Цель экспертно-аналитического мероприятия, провести мониторинг фактических доходов и расходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа Московской области за 1 квартал 2022 года в сравнении с показателями, утвержденными решениями о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период, сводной бюджетной росписью расходов бюджетов и источников финансирования дефицита бюджетов на текущий финансовый год и плановый период, а также с показателями кассового плана исполнения бюджета.

 

Нормативная база:

Бюджетный кодекс Российской Федерации (далее – БК РФ);

Федеральный закон от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»;

Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»;

Приказ Минфина России от 28.12.2010 № 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» (далее – Инструкция 191н);

Приказ Минфина России от 06.06.2019 № 85н «О Порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения» (далее – Инструкция 85н).

 

По результатам проведения экспертно-аналитического мероприятия установлено:

 

Согласно п. 3 ст. 264.2 БК РФ, ст. 16 Положения о бюджетном процессе отчет об исполнении бюджета является ежеквартальным.

Отчет об исполнении местного бюджета за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года утверждается местной администрацией и направляется в представительный орган и созданный им орган внешнего муниципального финансового контроля (п. 5 ст. 264.2 БК РФ). Аналогичная норма содержится в ст. 16 Положения о бюджетном процессе.

В Контрольно-счетную палату Сергиево-Посадского городского округа Московской области направлено Постановление Главы Сергиево-Посадского городского округа Московской области «Об исполнении бюджета Сергиево-Посадского городского округа Московской области за 1 квартал 2022 года» от 11.05.2022 № 649-ПА, что соответствует п. 5 ст. 264.2 БК РФ.

Отчет об исполнении бюджета содержит данные об исполнении бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации (п. 4 ст. 264.1 БК РФ).

 

Решением Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 23.12.2021 № 46/02-МЗ «О бюджете Сергиево-Посадского городского округа на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» бюджет Сергиево-Посадского городского округа на 2022 год в первоначальной редакции утвержден (далее – первоначально утвержденный бюджет):

- общий объем доходов бюджета бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области в сумме 12 872 032,5 тыс. рублей, в том числе объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 7 219 585,0 тыс. рублей;

- общий объем расходов бюджета бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области в сумме 12 842 667,8 тыс. рублей;

- профицит бюджета бюджет Сергиево-Посадского городского округа Московской области в сумме 29 364,7 тыс. рублей.

За 1 квартал 2022 года в утвержденный бюджет изменения вносились три раза решениями Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области: от 24.01.2022 № 47/02-МЗ, от 24.02.2022 № 49/01-МЗ, от 31.03.2022 № 50/01-МЗ в результате которых, по сравнению с показателями первоначально утвержденного бюджета, общий объем доходов увеличился на 620 644,87 тыс. рублей (13 492 677,37 тыс. рублей), общий объем расходов увеличился на 736 894,24 тыс. рублей (13 579 562,04 тыс. рублей), дефицит бюджета бюджет Сергиево-Посадского городского округа увеличился на 116 249,37 тыс. рублей или в 3,95 раза и составил 86 884,67 тыс. рублей (далее – утвержденный бюджет).

Данные об изменениях в бюджет приведены в таблице.

Дата решения о внесении изменений

Увеличение/ уменьшение доходной части

% к плану

Увеличение/ уменьшение расходной части

% к плану

Результат (дефицит, +профицит)

27.01.2022

№ 47/02-МЗ

0,00

0

0,00

0

+ 29 364,7

24.02.2022

№ 49/01-МЗ

+ 167 327,56

1,29

+ 280 916,34

2,19

84 224,08

31.03.2022

№ 50/01-МЗ

+ 453 317,31

3,48

+ 455 977,9

3,47

86 884,67

ИТОГО по бюджету

620 644,87

 

736 894,24

 

116 249,4

 

Согласно п. 133 Инструкции 191н Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503117) составляется ежемесячно финансовым органом на основании данных по исполнению бюджета главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных администраторов доходов бюджета, представленных на отчетную дату.

В графе 4 ф. 0503117 отражаются годовые объемы утвержденных бюджетных назначений на текущий финансовый год по разделам:

«Доходы» - в сумме плановых показателей доходов бюджета, утвержденных решением о бюджете, т.е. 13 492 677,4 тыс. рублей, в том числе дотации в сумме 4 976,00 тыс. рублей, субсидии в сумме 3 627 240,70 тыс. рублей, субвенции в сумме 3 337 172,50 тыс. рублей, иные межбюджетные трансферты в сумме 599 328,00 тыс. рублей;

«Расходы» - в сумме бюджетных назначений по расходам бюджета, утвержденных в соответствии со сводной бюджетной росписью, с учетом последующих изменений, оформленных в установленном порядке на отчетную дату, т.е. 13 543 644,30 тыс. рублей;

«Источники финансирования дефицита бюджета» - в сумме плановых показателей поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета, утвержденных решением о бюджете, т.е. 86 884,67 тыс. рублей, из них за счет снижения остатка на счете по учету средств бюджета Сергиево-Посадского городского округа Московской области по состоянию на 01.01.2022 года в сумме 147 563,38 тыс. рублей.

Абз. 2 ст. 215.1 БК РФ установлено, что организация исполнения бюджета возлагается на соответствующий финансовый орган. Исполнение бюджета организуется на основе сводной бюджетной росписи и кассового плана.

В сводную бюджетную роспись могут быть внесены изменения в соответствии с решениями руководителя финансового органа без внесения изменений в решение о бюджете по основаниям, установленным пунктам 3 статьи 217 БК РФ. Кроме того, муниципальными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, регулирующими бюджетные правоотношения (за исключением муниципального правового акта представительного органа муниципального образования о местном бюджете), могут предусматриваться дополнительные основания для внесения изменений в сводную бюджетную роспись без внесения изменений в решение о бюджете в соответствии с решениями руководителя финансового органа и (или) могут предусматриваться положения об установлении указанных дополнительных оснований в решении о бюджете (пункт 8 статьи 217 БК РФ).

Статьей 15 Положения о бюджетном процессе установлены дополнительные основания для внесения изменений в сводную бюджетную роспись Сергиево-Посадского городского округа Московской области без внесения изменений в решение о бюджете в соответствии с решениями руководителя финансового органа.

Сводная бюджетная роспись расходов (по состоянию на 31.03.2022) сформирована в разрезе главных распорядителей бюджетных средств аналогично ведомственной структуре расходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа Московской области.

Анализом исполнения доходной части бюджета Сергиево-Посадского городского округа Московской области за 1 квартал 2022 года установлено следующее:

Исполнение по доходам бюджета Сергиево-Посадского городского округа Московской области по ф. 0503317 на 01.04.2022 составило 3 058 284,20 тыс. рублей или 22,67 % от утвержденных плановых назначений (13 492 677,40 тыс. рублей). Исполнение за аналогичный период 2021 года составило 2 047 846,50 тыс. рублей или 19,27 % от плана, что на 3,4 % ниже исполнения за 1 квартал 2022 года.

Налоговые доходы в бюджет округа поступили в объеме 1 076 5170,20 тыс. рублей или 20,6% от утвержденного плана. Исполнение за аналогичный период 2021 года составило 897 522,00 тыс. рублей или 19,24 % от плана, что 1,36 % ниже исполнения за 1 квартал 2022 года.

Неналоговые доходы поступили в размере 142 415,60 тыс. рублей или 26,8 % от утвержденного по неналоговым доходам плана. Исполнение за аналогичный период 2021 года составило 134 151,40 тыс. рублей или 26,6 % от плана, что на 0,2 % ниже исполнения за 1 квартал 2022 года.

Безвозмездные поступления (с учетом возврата) поступили в бюджет в размере 1 839 351,30 тыс. рублей или 23,78 % от утвержденного по безвозмездным поступлениям плана. Исполнение за аналогичный период 2021 года составило 1 016 173,12 тыс. рублей или 18,63 % от плана, что на 5,15 % ниже исполнения за 1 квартал 2022 года.

Сравнительный анализ поступлений доходов в бюджет в 1 квартале 2021 года, 1 квартале 2022 года представлен в Таблице 1.

Таблица 1

Показатели

2021 год

2022 год

Отклонение 1 кв. 2022 от 1 кв.2021 (+;-)

Утвержденные плановые назначения бюджета на 2021 год

Фактическое исполнение бюджета за 1 кв. 2021 года

Утвержденные плановые назначения бюджета на 2022 год

Фактическое исполнение бюджета за 1 кв. 2022 год

тыс. руб.

Удельный вес в общем объеме доходов

тыс. руб.

% исполнения

тыс. руб.

Удельный вес в общем объеме доходов

тыс. руб.

% исполнения

тыс. руб.

Налоговые доходы

4 666 065,00

43,91

897 522,22

19,24

5 225 157,00

38,72

1 076 517,20

20,60

178 994,98

Неналоговые доходы

504 284,00

4,75

134 151,40

26,60

531 365,80

3,94

142 415,60

26,80

8 264,20

Безвозмездные поступления (с учетом возврата)

5 454 974,96

51,34

1 016 173,12

18,63

7 736 154,60

57,34

1 839 351,30

23,78

823 178,18

ВСЕГО ДОХОДОВ

10 625 323,96

100,00

2 047 846,50

19,27

13 492 677,40

100,00

3 058 284,20

22,67

1 010 437,36

Таким образом, общее исполнение доходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа Московской области за 1 квартал 2022 года выше исполнения за аналогичный период 2021 года в суммарном выражении и в процентном отношении.

Анализом исполнения расходной части бюджета Сергиево-Посадского городского округа Московской области за 1 квартале 2022 года установлено следующее:

За 1 полугодие 2022 года согласно ф. 0503117 расходы бюджета Сергиево-Посадского городского округа Московской области исполнены в сумме 2 665 252,1 тыс. рублей, что составляет19,7 % от уточненных плановых назначений.

 

Сравнительный анализ расходов бюджета в 1 квартале 2021 года, 1 квартале 2022 года представлен в Таблице 2.

Таблица 2

Наименование разделов классификации расходов

Уточненные плановые назначения бюджета по ф. 0503117 на 01.04.2021

Исполнено за 1 квартал 2021

% исполнения к уточненному плану

Уточненные плановые назначения бюджета по ф. 0503117 на 01.04.2022

Исполнено за 1 квартал 2022

% исполнения к уточненному плану

1

2

3

4

5

6

7

Раздел 01 «Общегосударственные вопросы»

847 052,80

143 538,40

16,9

864 849,50

184 132,20

21,3

Раздел 02 «Национальная оборона»

744,00

0,00

0,0

325,00

0,00

0,0

Раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

73 095,00

5 382,00

7,4

78 368,30

8 342,90

10,6

Раздел 04 «Национальная экономика»

1 058 317,90

110 281,60

10,4

1 525 504,20

184 089,10

12,1

Раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

2 011 922,60

531 794,40

26,4

2 950 438,40

330 976,40

11,2

Раздел 06 «Охрана окружающей среды»

771 467,70

45,20

0,0

1 022 276,64

604 169,20

59,1

Раздел 07 "Образование"

4 896 616,60

825 120,20

16,9

5 490 866,80

1 044 808,50

19,0

Раздел 08 «Культура, кинематография»

730 625,50

136 055,50

18,6

771 137,10

152 363,70

19,8

Раздел 09 «Здравоохранение»

11 700,00

0,00

0,0

11 700,00

0,00

0,0

Раздел 10 «Социальная политика»

306 262,90

79 791,40

26,1

352 715,30

76 734,30

21,80

Раздел 11 «Физическая культура и спорт»

273 690,60

54 255,90

19,8

324 647,90

59 516,70

18,3

Раздел 12 «Средства массовой информации»

53 05,80

14 136,10

26,6

59 492,40

14 104,50

23,7

Раздел 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

116 442,60

11 028,10

9,5

91 323,00

6 014,60

6,6

Всего расходов бюджета

11 151 014,00

1 911 429,40

17,1

13 543 644,30

2 665 252,10

19,7

Общее исполнение расходов бюджета в 1 квартале 2022 года составило 2 665 252,1 тыс. рублей или 19,7 % от уточненного плана, что в процентном отношении выше аналогичного периода 2021 года (17,1%), и больше на 753 822,70 тыс. рублей в суммарном выражении.

Анализом исполнения бюджета по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета установлено следующее.

Согласно ф. 0503117 по итогам исполнения бюджета Сергиево-Посадского городского округа за 1 квартале 2022 года сложился профицит в сумме 393 032,10 тыс. рублей:

при исполненных доходах в сумме 3 058 284,2 рублей,

при исполненных расходах в сумме 2 665 252,1 рублей.

По итогам исполнения бюджета Сергиево-Посадского городского округа за 1 квартал 2021 года так же сложился профицит в сумме 136 417,1 тыс. рублей.

Согласно показателям, раздела 3 «Источники финансирования дефицита бюджета» ф. 0503117 исполнение по КБК 01020000040000710 «Получение кредитов от кредитных организаций бюджетами городских округов в валюте Российской Федерации» составило 0,00 тыс. рублей, по КБК 01020000040000810 «Погашение бюджетами городских округов кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации» 0,00 тыс. рублей.

Расходы бюджета на обслуживание муниципального долга за 1 квартал 2022 года составили 6 014,60 тыс. рублей или 6,6 % от плановых значений (91 323,0 тыс. рублей). При плане (116 442,6 тыс. рублей) расходы бюджета на обслуживание муниципального долга за 1 квартал 2021 года составили 11 028,1 тыс. рублей или 9,5 %.

 

Выводы:

Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503317) составлен в соответствии с Приказом Минфина России от 28.12.2010 № 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации».

Отчет об исполнении бюджета за первый квартал текущего финансового года, направленный в Контрольно-счетную палату Сергиево-Посадского городского округа Московской области, утвержден Главой Сергиево-Посадского городского округа Московской области, что соответствует п. 5 ст. 264.2 БК РФ.

Общее исполнение доходов бюджета Сергиево-Посадского городского округа Московской области за 1 квартал 2022 года выше исполнения за аналогичный период 2021 года в суммарном выражении и в процентном отношении.

Отмечено низкое исполнение бюджета Сергиево-Посадского городского округа Московской области по расходам за 1 квартал 2022 года, менее 25 %.

Расходы по разделам «Национальная оборона» и «Здравоохранение» в 1 квартале 2022 года не производились.

 

Председатель

Контрольно-счетной палаты                                                               Д.С. Демин

 

Все новости раздела

© 2015 - 2022  КСП Сергиево-Посадского городского округа

Сделано в Радмедиа