Заключение КСК Сергиево-Посадского м. р. по отчету администрации городского поселения Сергиев Посад об исполнении бюджета городского поселения за первое полугодие 2015 года

КОНТРОЛЬНО - СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ

СЕРГИЕВО-ПОСАДСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА 

МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

 

пр. Красной Армии, 169, Сергиев Посад, Московская область, 141310

Тел./Факс (496) 551-51-23, E-mail: ksk. [email protected],

 

 

от 25.08.2015г №  125

 

 

Председателю  Совета депутатов городского поселения Сергиев Посад

Д.С. Демину

 

 

Об исполнении бюджета городского поселения Сергиев Посад за 1 полугодие 2015 года

 

 

 

Контрольно-счетной комиссией в соответствии  со ст. 153, 157 БК РФ и соглашения  №65/05 от 30.07.2015г о передаче полномочий по проведению внешнего муниципального контроля  проведена проверка исполнения бюджета городского поселения Сергиев Посад Сергиево-Посадского муниципального района за первое полугодие 2015 года.

 

ДОХОДЫ

Контрольно-счетной комиссией проанализировано исполнение бюджета по доходам в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.

Приложение №1.

 

Налоговые доходы  за первое полугодие текущего года поступили в сумме  247 589,5 тыс. рублей и составили 43,52% уточненных плановых назначений, доля налоговых доходов составляет 61,9 процента от общих поступлений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы поступили больше на сумму 36 928,0 тыс. рублей и темп роста доходов составил 117,6%. 

 

Удельный вес Налога на доходы физических лиц составляет 68,66% от общего объема налоговых доходов. По данному налогу за первое полугодие поступило в бюджет 169 989,6 тыс. рублей и исполнение составило 40,87% уточненного плана (415 902,2 тыс. рублей), по сравнению с аналогичным периодом 2014 года поступило больше  на  сумму 14 190,6 тыс. рублей, темп роста составил 109,11%.

 

 Один из основных источников налоговых доходов – земельный налог поступил в размере 67 362,8 тыс. рублей и в сравнении с 2014 годом больше на сумму 20 758,1 тыс. рублей, темп роста составил 144,54%.Удельный вес земельного налога составляет 27,2 % от общего объема налоговых доходов.

 

 

 

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации в первом полугодие текущего года поступили в сумме 7 747,9 тыс. рублей и составили 44,5% уточненных плановых назначений (17 412,6 тыс. рублей), удельный вес данного налога составляет 3,13% от общего объема налоговых доходов. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступило больше на сумму 2 392,1 тыс. рублей и темп роста составил 144,66%.

 

Неналоговые доходы сфера исключительной ответственности поселения, поступления которых зависит в основном, от качества администрирования органами муниципального образования. За 1 полугодие текущего года в доходную часть бюджета поступили средства по неналоговым доходам в сумме 148 644,1 тыс.  рублей и составили 60,47% уточненных плановых назначений, или  на 70 965,3 тыс. рублей больше, чем  за аналогичный период прошлого года, и темп роста составил 191,35 %. Доля неналоговых доходов составляет 37,2 процентов от общих поступлений.

Доходы, полученные в виде арендной платы за земельные участки, поступили в сумме 35 895,3 тыс. рублей и составили 45,19% плановых поступлений, ниже уровня 2014 года на 22,63 процентов, а именно на 10 500,2 тыс. рублей.

Следует отметить что,  задолженность по арендной плате за земельные участки в бюджет поселения по состоянию на 01.07.2015 года составляет 88 105,1 тыс. рублей. (Данные управления землепользования администрации Сергиево-Посадского муниципального района). 

Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющие казну поселения поступили в сумме 18 040,4 тыс. рублей и составили 41,26% плановых поступлений, исполнение по данному виду доходов ниже уровня прошлого года на сумму 987,0 тыс. рублей . 

Следует отметить, положительную динамику исполнения доходов от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, которые в первом полугодии текущего года поступили в сумме 69 030,3 тыс. рублей и составили 168,39% уточненных плановых назначений, по сравнению с аналогичным период прошлого года больше на 63 421,7 тыс. рублей. Удельный вес данного налога составляет 46.44% от общего объема неналоговых доходов.

Доходы по прочим поступлениям от использования имущества находящегося в  государственной муниципальной собственности поступили в сумме 11 941,8 тыс. рублей и составили 48,67% от плановых назначений и  по сравнению с прошлым годом поступило больше на сумму 11 420,0 тыс. рублей.

 

Налоговые и неналоговые доходы, определяющие собственные возможности бюджета городского поселения Сергиев Посад, для реализации поставленных задач экономического и социального развития за первое полугодие 2015 года составили 396 233,6 тыс. рублей или 99,08% от всех поступлений в бюджет поселения, что на 107 893,3 тыс. рублей или 137,42% выше показателя соответствующего периода 2014 года.

 

Безвозмездные поступления из бюджетов вышестоящих уровней поступили

в сумме 3 657,8 тыс. рублей и составили 1,07% уточненных плановых назначений и доля безвозмездных поступлений составляет 0,9 процента от общих поступлений за первое полугодие текущего года по доходам в целом.

 

В целом  доходная часть бюджета исполнена в сумме  399 891,4 тыс. рублей и составила 34,58% уточненных плановых назначений.   

 

РАСХОДЫ

 

Контрольно-счетной комиссией проанализировано исполнение расходов по предоставлению муниципальных услуг за первое полугодие 2015 года. Расходы профинансированы на сумму  363 156,9 тыс. рублей, или 26,1% уточненных плановых назначений.  Расходные обязательства по сравнению с аналогичным периодом прошлого года выше на сумму 30 243,2 тыс. рублей и темп роста составил 109,1%. Приложение №2.

Исполнение бюджета по расходам за первое полугодие текущего года осуществлялось в соответствии с уточненным бюджетом и сводной бюджетной росписью.

Анализ исполнения расходов бюджета по разделам бюджетной классификации расходов показал, что исполнение находится в диапазоне от 3,5% по разделу «Социальная политика» до 65,2% по разделу «Средства массовой информации». Из 10 разделов по 3 разделам исполнение существенно меньше уровня исполнения бюджета поселения по расходам в целом (26,1%), из них по:

- разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» -13,1%;

- разделу 07 «Образование» - 15,4%;

- разделу «Социальная политика» - 3,5%

 

Следует отметить, тенденцию неравномерного исполнения бюджета поселения по расходам.

Муниципальные  программы, являющиеся одним из приоритетных направлений социально-экономического развития поселения, профинансированы на общую сумму 330 473,2 тыс. рублей или 24,87% от уточненных плановых назначений (план 1 328 803,4 тыс. рублей), и составляет 91,0% от всей суммы расходов, осуществленных в первом полугодие 2015 года, в том числе:

• за счет средств межбюджетных трансфертов – 20 904,5 тыс. рублей;

• за счет средств местного бюджета – 309568,7 тыс. рублей.

Исполнение по 17 муниципальным программам находится в диапазоне от 0,0% по программе « Улучшение жилищных условий семей, имеющих семь и более детей в городском поселении Сергиев Посад на 2014-2016 годы» до 65,23% по программе «Реализация информационной политики и развития средств массовой информации городского поселения Сергиев Посад на 2015-2019 годы». 

 

 

Проверено ведение муниципальной долговой книги за первое полугодие 2015 года.

Установлено, что администрация городского поселения Сергиев Посад в первом полугодии текущего года кредитные ресурсы на временный кассовый разрыв (погашение дефицита бюджета) не привлекала.

 

Контрольно-счетная комиссия Сергиево-Посадского муниципального района предлагает принять к сведению исполнение бюджета городского поселения Сергиев Посад за первое полугодие 2015 года. 

 

Председатель Контрольно – счетной

комиссии                                                                                       В.М. Соленова

 

 

► Приложение №1 к Заключению Контрольно-счетной комиссии по отчету об исполнении бюджета за 1 полугодие 2015 года - Исполнение доходов за 1 полугодие текущего года в сравнение с аналогичным периодом 2014 года

 

► Приложение №2 к Заключению Контрольно-счетной комиссии по отчету об исполнении бюджета за 1 полугодие 2015 года - Исполнение расходов за 1 полугодие текущего года в сравнение с аналогичным периодом 2014 года