Заключение по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Сельское поселение Шеметовское» за 2015 год
20.06.2016
КОНТРОЛЬНО - СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ
СЕРГИЕВО-ПОСАДСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
пр. Красной Армии, 169, Сергиев Посад, Московская область, 141310
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Сельское поселение Шеметовское» за 2015 год.
Заключение по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Сельское поселение Шеметовское» за 2015 год подготовлено Контрольно-счетной комиссией Сергиево-Посадского муниципального района на основании ст.264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации , ст.15 «Положения о бюджетном процессе», плана работы контрольно-счетного органа на 2016 год и Соглашения «О передаче Контрольно-счетной комиссии Сергиево-Посадского муниципального района полномочий контрольно-счетного органа муниципального образования «Сельское поселение Шеметовское» Сергиево-Посадского муниципального района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля» от 24.06.2015г. № 64/18.
Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Сельское поселение Шеметовское» проведена инспектором Контрольно-счетной комиссии Сергиево-Посадского муниципального района Аверкиной Е.А. на основании распоряжения Председателя КСК от 23.03.2016 года № 18.
Организация бюджетного процесса в муниципальном образовании
Бюджетный процесс в сельском поселении Шеметовское Сергиево-Посадского муниципального района в 2015 году осуществлялся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Уставом муниципального образования и Положением «О бюджетном процессе в сельском поселении Шеметовское», утвержденным Решением Совета депутатов сельского поселения Шеметовское от 24.05.2013 № 2/49-НПА.
В соответствии со ст.215.1 БК РФ исполнение бюджета муниципального образования осуществлялось финансовым органом в лице финансово-экономического сектора администрации сельского поселения Шеметовское.
Целью внешней проверки исполнения бюджета на 2015 год является определение полноты и достоверности годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств сельского поселения, а также представленных в составе проекта Решения Совета депутатов сельского поселения Шеметовское «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Сельское поселение Шеметовское» за 2015 год документов и материалов.
Отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Сельское поселение Шеметовское» за 2015 год с пояснительной запиской и дополнительными материалами представлен в срок, установленный ст.15 п.3 «Положением о бюджетном процессе в сельском поселении Шеметовское» - не позднее 01 апреля 2015 года.
Бюджет исполнялся на основе принципов единства кассы и подведомственности расходов (ст.38.1,38.2 БК РФ). В соответствии с требованиями ст.87 БК РФ финансовым
органом велся сводный реестр расходных обязательств муниципального образования
сельское поселение Шеметовское.
В ходе внешней проверки проанализированы документы, регулирующие деятельность участников бюджетного процесса сельского поселения Шеметовское по
организации исполнения местного бюджета, осуществлению бюджетного учета, составлению бюджетной отчетности главного распорядителя.
Анализ документов, предоставленных для проведения внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Сельское поселение Шеметовское»
В соответствии с п.3 ст.6 «Положения о бюджетном процессе в сельском поселении Шеметовское» в области регулирования бюджетных отношений к полномочиям администрации муниципального образования «Сельское поселение Шеметовское» относятся организация исполнения бюджета и составление бюджетной отчетности.
Согласно ст.264.1 Бюджетного Кодекса Российской администрацией МО «Сельское поселение Шеметовское» представлена бюджетная отчетность, в том числе:
Консолидированная бюджетная отчетность в составе:
1. Баланс исполнения консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф.0503320);
2. Справка по консолидированным расчетам (ф.0503125);
3. Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф.0503317);
4. Консолидированный отчет о движении денежных средств (ф.0503323);
5. Консолидированный отчет о финансовых результатах деятельности (ф.0503321);
6. Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф.0503110);
7. Пояснительная записка к отчету об исполнении консолидированного бюджета (ф.0503360).
Годовая бюджетная отчетность главного распорядителя средств бюджета, администратора доходов бюджета , получателей бюджетных средств в составе:
1. Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета (ф.0503130);
2. Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125);
3. Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф.0503110);
4. Справка о суммах консолидируемых поступлений, подлежащих зачислению на счет бюджета (ф.0503184);
5. Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета (ф.0503127);
6. Отчет о принятых бюджетных обязательствах (ф.0503128);
7.Отчет о принятых расходных обязательствах по приносящей доход деятельности (ф.0503138);
8. Отчет о финансовых результатах деятельности (ф.0503121);
9. Пояснительная записка (ф. 503160).
Годовая бюджетная отчетность муниципальных бюджетных учреждений в составе:
1.Баланс государственного (муниципального) учреждения (ф.0503730);
2.Справка по консолидируемым расчетам учреждения (ф.0503721);
3.Справка по заключению учреждением счетов бухгалтерского учета отчетного финансового года (ф.0503710);
4. Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф.0503737);
5. Отчет о принятых учреждением обязательствах (ф.0503721);
6.Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения (ф.0503721);
7. Пояснительная записка к балансу учреждения (ф.0503760).
В результате проведенной проверки установлено, что представленная бюджетная отчетность отвечает требованиям п.3,4 ст.264.4 БК РФ, Приказу Минфина РФ от 28.12.2010
№191н «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации».
В целях обеспечения достоверности данных бюджетного учета и бюджетной отчетности администрацией сельского поселения Шеметовское на основании ст.11 Федерального закона от 06.12.2011 года № 402 «О бухгалтерском учете», п.7 Инструкции 191н и в соответствии с приказом Руководителя администрации сельского поселения Шеметовское от 03.10.2015г. № 152 перед составлением годовой бюджетной отчетности была проведена инвентаризация имущества. Результаты инвентаризации оформлены актом о результатах инвентаризации, излишков и недостач не выявлено. Результаты сверки расчетов с контрагентами оформлены актами сверки расчетов.
Исполнение основных показателей бюджета
Утверждение бюджета муниципального образования «Сельское поселение Шеметовское» за 2015 год обеспечено до начала финансового года. Предельные значения его параметров, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации, соблюдены. Основные характеристики бюджета и состав показателей, содержащихся в решении о бюджете, соответствуют ст.184.1 БК РФ.
Решением Совета депутатов сельского поселения Шеметовское от 18.12.2014 №3/6 «О бюджете сельского поселения Шеметовское на 2015 год» установлены следующие основные показатели бюджета сельского поселения на 2015 год:
- доходы в сумме 75963,9 тыс.руб.;
- расходы в сумме 75963,9 тыс.руб.;
В течение 2015 года в утвержденный бюджет соответствующими Решениями Совета депутатов сельского поселения вносились 12 изменений и дополнений, которые связаны в основном с поступлением собственных доходов. В результате основные показатели бюджета увеличились как по доходам, так и по расходам, а именно:
доходы увеличились на 15975,7 тыс.руб. или на 21,03% и составили 91939,7 тыс.руб., в том числе:
- по группе доходов 1 «Налоговые и неналоговые доходы» увеличение составило 17153,0 тыс.руб. или 30,9% по сравнению с первоначально утвержденными показателями;
расходы увеличились на 26565,5 тыс.руб. или на 35% и составили 102529,4 тыс.руб., в том числе наиболее значимые изменения произошли по разделам:
- «жилищно-коммунальное хозяйство» - увеличение составило 16179,2 тыс.руб.;
- «национальная экономика» - увеличение составило 5364,5 тыс.руб.;
- «культура» - увеличение составило 3650,0 тыс.руб.
предельный размер дефицита составил 10589,7 тыс.руб.
Внесенные изменения в бюджетные назначения обусловлены в основном:
- необходимостью отражения в доходной и расходной частях бюджета безвозмездных поступлений;
- поступлением в отчетном периоде собственных доходов в объемах, отличных от показателей, которые были ранее запланированы;
- перераспределением ассигнований бюджетного планирования, в связи с уточнением расходных обязательств бюджета в ходе его исполнения.
Согласно представленному отчету об исполнении бюджета за 2015 год доходная часть бюджета исполнена в сумме 107727,2 тыс.руб. или 117,2% от уточненных бюджетных назначений и 141,8% по отношению к первоначально утвержденным показателям, расходные обязательства бюджета исполнены в сумме 101726,6 тыс.руб. или 99,2% от объема годовых назначений и 133,9% к первоначальным показателям. В итоге сложился профицит бюджета- превышение доходов над расходами в размере 6000,6 тыс.руб. (Таблица №1).
Таблица №1
|
Наименование
показателя
бюджета
|
Утверждено
(первоначально)
на 2015год
(тыс.руб.)
|
Утверждено
(по последнему
изменению) на
2015 год,
(тыс.руб.)
|
Исполнено
за 2015 год
(тыс.руб.)
|
% исполнения
по отношению
к первоначально
утвержденным
показателям
|
% исполнения
по отношению
к уточненным показателям
|
|
доходы
|
75963,9
|
91939,7
|
107727,2
|
141,8
|
117,2
|
|
расходы
|
75963,9
|
102529,4
|
101726,6
|
133,9
|
99,2
|
|
дефицит
профицит
|
|
10589,7
|
6000,6
|
|
|
Из таблицы видно, что результат исполнения бюджета поселения за 2015 год –
профицит-превышение доходов над расходами.
В результате исполнения бюджета плановые показатели по доходам были выполнены полностью. Плановые показатели по расходам недовыполнены на сумму 802,8 тыс.руб.(экономия за счет проведения торгов).
Согласно показателям Консолидированного отчета о движении денежных средств (форма 0503323) денежные средства на лицевом счете бюджета сельского поселения Шеметовское на начало 2015 года составили 10921,7 тыс.руб. За 2015 год поступили денежные средства в сумме 107727,2 тыс.руб., израсходовано 101726,6 тыс.руб. Остаток на конец года составил 16922,3 тыс.руб., что подтверждено Справкой (ф.0503178б).
В 2015 году муниципальный долг сельского поселения Шеметовское не формировался и не обслуживался.
Анализ исполнения доходной части бюджета сельского поселения Шеметовское
Информация об исполнении доходной части бюджета сельского поселения Шеметовское за 2015 год, представленная в годовом отчете об исполнении бюджета, сопоставлялась с показателями утвержденного и уточненного планов.
В соответствии с утвержденным планом, объем поступлений доходной части бюджета сельского поселения Шеметовское администрировался администрацией сельского поселения Шеметовское.
В доходную часть бюджета поселения в 2015 году зачислялись налоговые и неналоговые доходы в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, законодательством о налогах и сборах и законодательством об иных обязательных платежах в соответствии с нормативами отчислений, установленными законодательством Российской Федерации, Московской области,нормативно-правовыми актами муниципального образования сельское поселение Шеметовское.
Формирование доходной части бюджета сельского поселения на 2015 год осуществлялось в соответствии со ст.41,42,62 Бюджетного кодекса за счет налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений в виде субсидий, субвенций и межбюджетных трансфертов.
Бюджет сельского поселения Шеметовское в 2015 году исполнен по доходам в сумме 107727,2 тыс.руб. или на 115,2% к первоначально утвержденному и на 117,2% к уточненному плану.
Исполнение доходной части бюджета поселения в 2015 году следующее:
налоговые доходы составили 85661,6 тыс.руб.;
неналоговые доходы составили 2820,5 тыс.руб.;
безвозмездные поступления составили 19245,1 тыс.руб.
Анализ исполнения доходной части бюджета сельского поселения в 2015 году представлен в таблице №2.
Таблица №2
|
Наименование доходов
|
2014 год
исполнение
( тыс.руб.)
|
2015 год
план
(тыс.руб.)
|
2015 год
|
|
исполнение
(тыс.руб.)
|
% к
плану
за год
|
% к
факту
2014г.
|
|
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ
ДОХОДЫ
|
85514,6
|
72563,0
|
88482,1
|
121,9
|
103,5
|
|
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
|
82286,2
|
69745,0
|
85661,6
|
122,8
|
104,1
|
|
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ,
ДОХОДЫ
|
11853,3
|
2340,0
|
2299,0
|
98,3
|
19,4
|
|
Налог на доходы физических лиц
|
11853,3
|
2340,0
|
2299,0
|
98,3
|
19,4
|
|
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ
(РАБОТЫ,УСЛУГИ),
РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РФ
|
8507,2
|
|
|
|
|
|
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД
|
1024,2
|
1450,0
|
1463,2
|
100,9
|
142,8
|
|
Единый сельскохозяйственный налог
|
1024,2
|
1450,0
|
1463,2
|
100,9
|
142,8
|
|
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО
|
60901,5
|
65955,0
|
81899,4
|
124,2
|
134,4
|
|
Налог на имущество физических лиц
|
877,9
|
1500,0
|
1665,6
|
111,0
|
189,7
|
|
Земельный налог
|
59995,7
|
64455,0
|
80211,0
|
124,4
|
133,7
|
|
Задолженность и перерасчеты по
отмененным налогам, сборам и иным
обязательным платежам
|
27,9
|
|
22,8
|
|
81,7
|
|
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
|
3228,4
|
2818,0
|
2820,5
|
100,1
|
87,4
|
|
Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной
собственности поселения
|
1138,9
|
1220,0
|
1222,9
|
100,2
|
107,4
|
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
|
120,1
|
115,0
|
115,0
|
100
|
95,7
|
|
Прочие неналоговые доходы
|
258,8
|
100,0
|
99,8
|
99,8
|
38,6
|
|
Доходы от компенсации затрат государства
|
1386,4
|
1383,0
|
1382,8
|
99,0
|
99,7
|
|
Доходы от продажи материальных и
нематериальных активов
|
324,2
|
|
|
|
|
|
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
|
8015,1
|
19376,7
|
19245,1
|
99,32
|
240,1
|
|
Субсидии от других бюджетов
бюджетной системы РФ
|
6968,1
|
3555,7
|
3424,1
|
96,3
|
49,1
|
|
Субвенции от других бюджетов
бюджетной системы РФ
|
747,0
|
796,0
|
796,0
|
100
|
106,6
|
|
Иные межбюджетные трансферты
|
300,0
|
15025,0
|
15025,0
|
100
|
|
|
ИТОГО ДОХОДОВ:
|
93529,7
|
91939,7
|
107727,2
|
117,2
|
115,2
|
Налоговые доходы в доходах бюджета в 2015 году исполнены в сумме 85661,6 тыс.руб. или 122,8% от утвержденного плана и 79,5% от общей суммы налоговых поступлений. 100% выполнение плана достигнуто по всем источникам налоговых доходов.
В структуре налоговых платежей основным доходным источником является :
налог на имущество – 95,6% от общей суммы налоговых доходов.
Структура основных налоговых доходов бюджета сельского поселения Шеметовское следующая:
– налог на доходы физических лиц поступил в бюджет поселения в сумме 2299,0 тыс.руб. или 98,3% к уточненному плану, что в 5 раз меньше поступлений 2014г.;
- налог на имущество физических лиц – сумма поступлений в бюджет поселения составила 1665,6 тыс.руб. или 111,0% к уточненному плану, что в 1,9 раза больше поступлений 2014 года;
- земельный налог поступил в бюджет поселения в сумме 80211,0 тыс.руб. или 124,4 % к уточненному плану и на 9,3% больше поступлений 2014 года;
- единый сельскохозяйственный налог поступил в бюджет поселения в сумме 1463,2 тыс.руб. или 100,9% от уточненных назначений.
Поступления от неналоговых платежей в бюджет поселения за 2015 год составили 2820,5 тыс.руб. или 100,1% к уточненному плану и ниже на 12,7% поступлений 2014 года.
В структуре неналоговых доходов основными источниками являются: доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности - 43,4% от общей суммы неналоговых доходов, доходы от оказания платных услуг – 49% от общей суммы неналоговых доходов.
Структура неналоговых доходов бюджета сельского поселения Шеметовское следующая:
1. доходы от использования имущества, находящегося в государственной муниципальной собственности поступили в бюджет сельского поселения в 2015 году в
сумме 1222,9 тыс.руб. или 100,2% от уточненных назначений, что на 7,2% ниже поступлений 2014 года, в том числе:
- доходы, получаемые от сдачи в аренду имущества в сумме 169,1 тыс.руб. или 99,5% к уточненному плану ;
- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности поселения составили 1053,8 тыс.руб. или 100,4% к уточненному плану.
3. Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджету поселения поступили в сумме 1382,8 тыс.руб.( средства поступили от продажи муниципального имущества- здание д.Кузьмино, д.3) или 99% от уточненного плана
4. Штрафы, санкции, возмещение ущерба поступили в сумме 115,0 тыс.руб. или 100% к уточненному плану.
5. Прочие неналоговые доходы поступили в сумме 99,8 тыс.руб. (средства поступили от ГУП МО «Мособлгаз»- компенсационная оплата за вырубку деревьев при строительстве объекта: газификация д.Самотовино сельского поселения Шеметовское) или 99,8% к уточненному плану, что в 2,5 раза меньше поступлений 2014 года.
Безвозмездные поступления от других уровней бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за 2015 год в бюджет сельского поселения поступили в сумме 19245,1 тыс.руб. или 99,3% от уточненных назначений и 240,1% от первоначально утвержденных и 17,9% от общей суммы доходов бюджета. Увеличение произошло за счет передачи муниципальным образованием «Сергиево-Посадский муниципальный район Московской области» муниципальному образованию «Сельское поселение Шеметовское Сергиево-Посадского муниципального района Московской области» части полномочий по решению вопросов местного значения согласно Соглашения № Д-89 от 29.12.2014г.,
Структура безвозмездных поступлений в сельский бюджет Шеметовское следующая:
1. субвенция на осуществление первичного воинского учета в сумме 796,0тыс.руб. или 100 % к годовым назначениям;
2. субсидии в сумме 3424,1 тыс.руб. или 96,3% от уточненных назначений , в том числе;
- на финансирование работ по капитальному ремонту и ремонту автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов, дворовых территорий многоквартирных домов,проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов в сумме 455,7 тыс.руб.;
- прочие субсидии на приобретение техники для нужд коммунального хозяйства в сумме 2968,4 тыс.руб.;
3. Иные межбюджетные трансферты в сумме 15025,0 тыс.руб.- иные межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам сельских поселений из бюджетов муниципальных районов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения.
Таким образом, анализ исполнения бюджета сельского поселения Шеметовское в 2015 году позволяет отметить рост доходов бюджета поселения на 115,2% по сравнению с 2014
годом в основном за счет поступления денежных средств от уплаты налога на имущество и только 17,9% доходов бюджета сложились из сумм поступивших безвозмездных перечислений. Это свидетельствует о том, что бюджет сельского поселения Шеметовское в 2015 году не являлся дотационным.
Анализ исполнения расходной части сельского поселения Шеметовское
Формирование расходной части бюджета сельского поселения Шеметовское на 2015 год осуществлялось согласно требованиям ст.15,65,69,81,179 БК, в соответствии с расходными обязательствами на 2015 год сельского поселения, исполнение которых происходило за счет средств бюджета Московской области и бюджета сельского поселения Шеметовское.
В бюджете поселения на 2015 год предусматривались раздельно средства, направляемые на исполнение расходных обязательств, возникающих в связи с осуществлением полномочий по вопросам местного значения, и расходных обязательств, исполняемых за счет субвенций из федерального бюджета и бюджета
Московской области для осуществления отдельных государственных полномочий.
Расходы бюджета на 2015 год исполнялись по мере фактического поступления доходов в бюджет сельского поселения Шеметовское.
В процессе внешней проверки исполнения бюджета отклонений между уточненным бюджетом и сводной бюджетной росписью не выявлено, анализ исполнения расходной части бюджета производился по уточненному плану.
Расходные обязательства бюджета сельского поселения Шеметовское исполнены в сумме 101726,6 тыс. руб. или на 99,2% от уточненного годового объема расходов бюджета.
Динамика и структура расходной части бюджета представлена данными таблицы №3.
Таблица №3
|
Наименование
|
Исполнение
2014год
тыс.руб.
|
План
2015 год
тыс.руб.
|
Исполнение 2015 год
|
Доля в
структуре
расходов
%
|
|
тыс.руб.
|
к плану
год
%
|
к факту
2014г.
%
|
|
Общегосударственные вопросы
|
21044,6
|
23365,4
|
22697,6
|
97,1
|
107,8
|
22,3
|
|
Функционирование высшего
должностного лица органа
местного самоуправления
|
1652,8
|
1774,9
|
1774,9
|
100
|
107,4
|
1,7
|
|
Функционирование законодательных
(представительных) органов
государственной власти и
местного самоуправления
|
2467,3
|
1678,1
|
1678,1
|
100
|
68,0
|
1,6
|
|
Функционирование
Правительства Российской
Федерации, высших органов
исполнительной власти субъектов
Российской Федерации, местных
администраций
|
15084,6
|
18456,4
|
18455,6
|
99,9
|
122,3
|
18,1
|
|
Обеспечение деятельности
финансовых, налоговых и
таможенных органов и органов
финансового(финансово-бюджетного) надзора
|
1079,9
|
789,0
|
789,0
|
100
|
73,0
|
0,8
|
|
Обеспечение проведения выборов и референдумов
|
760,0
|
|
|
|
|
|
|
Резервный фонд
|
|
667,0
|
|
|
|
|
|
Национальная оборона
|
747,0
|
796,0
|
796,0
|
100
|
106,6
|
0,7
|
|
Национальная безопасность и
правоохранительная
деятельность
|
510,5
|
723,1
|
723,1
|
100
|
141,6
|
0,7
|
|
Национальная экономика
|
18499,7
|
13452,3
|
13449,0
|
99,9
|
72,7
|
13,2
|
|
Жилищно-коммунальное хозяйство
|
22890,1
|
35355,2
|
35223,5
|
99,6
|
153,8
|
34,6
|
|
Жилищное хозяйство
|
4567,5
|
2393,8
|
2393,8
|
100
|
52,4
|
2,4
|
|
Коммунальное хозяйство
|
6844,0
|
3015,6
|
3015,6
|
100
|
44,1
|
3,0
|
|
Благоустройство
|
11478,6
|
29945,8
|
29814,2
|
99,6
|
260,0
|
29,3
|
|
Образование
|
536,4
|
441,0
|
441,0
|
100
|
82,2
|
0,4
|
|
Культура,кинематография
|
24310,2
|
27409,1
|
27409,1
|
100
|
112,7
|
26,9
|
|
Социальная политика
|
127,2
|
467,2
|
467,2
|
100
|
367,3
|
0,5
|
|
Физическая культура и спорт
|
113,1
|
111,9
|
111,9
|
100
|
98,9
|
0,1
|
|
Средства массовой информации
|
208,0
|
205,2
|
205,2
|
100
|
98,6
|
0,2
|
|
Межбюджетные трансферты
общего характера бюджетам
субъектов Российской
Федерации и муниципальных
образований
|
|
203,0
|
203,0
|
100
|
|
0,2
|
|
Всего расходов
|
88986,8
|
102529,4
|
101726,6
|
99,2
|
114,3
|
|
Приоритетными направлениями в расходных обязательствах бюджета сельского поселения Шеметовское в 2015 году являлись «Жилищно-коммунальное хозяйство»- 34,6% от общего объема расходов бюджета (расходы : на уличное освещение, на содержание мест захоронения, на приобретение продукции озеленения, посадку и уход за цветниками, формовочную обрезку кустарников, вырубку и побелку деревьев, отлов собак, содержание тротуаров и пешеходных дорожек, устройство и содержание газонов, окос травы, вывоз и утилизация ТБО, благоустройство территории, реставрация памятников), «Культура, кинематография» - 26,9% от общего объема расходов поселения (субсидии на обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг бюджетным учреждениям, и на принятые полномочия из района).
Структура расходов сельского поселения Шеметовское следующая:
1.Расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» исполнены в сумме 22697,6 тыс.руб. или 97,1% от уточненного бюджета, что на 10,7 % меньше 2014 года. Уменьшение произошло за счет сокращения работников (согласно постановления Правительства Московской области от 21.09.2015г. № 840/35). Среднесписочная численность работников администрации сельского поселения на 01.01.2016г. составляла 19 человек, из них численность муниципальных служащих на конец года составила 6 человек, что на 12 человек меньше, чем в 2014 году. Среднемесячная заработная плата работников органов местного самоуправления муниципального образования на 01.01.2016г.составляла 53,9 тыс.руб. Расходы на денежное содержание муниципальных служащих произведены в сумме 12300,0 тыс.руб., что на 0,3 тыс.руб. больше 2014 года (при увольнении выплачены: компенсация Председателю КСК в сумме 197,0 тыс.руб. выходное пособие сотрудникам администрации в сумме 788,5 тыс.руб.)
2. Расходы по разделу «Национальная оборона» исполнены в сумме 796,0 тыс.руб. или 100% от уточненного бюджета и на 6,6% больше расходов 2014 года. Расходы произведены за счет поступления субвенции из федерального бюджета на исполнение полномочий на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
3. Расходы по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» исполнены в сумме 723,1 тыс.руб. или 100% от уточненных назначений и на 41,6% выше аналогичных расходов в 2014 году. Денежные средства израсходованы на:
- патрулирование мест возгорания – 87,9 тыс.руб.;
- приобретение комплектов видеонаблюдения, монтаж систем видеонаблюдения 247,0 тыс.руб.;
- приобретение и доставка колодезных колец, крышки, днища, чугунных люков для гидранта д.Самотовино, с.Константиново, д.Кузьмино – 90,2 тыс.руб.;
- приобретение подставки под гидрант, гидрант пожарный, комплект крепежа в д.Самотовино – 98,8 тыс.руб.;
- приобретение фланца под пожарный гидрант, соединительный узел ПФКР-80 д.Самотовино -99,3 тыс.руб.
- приобретение насоса, задвижек , труб – 99,9 тыс.руб.
4. Расходы по разделу «Национальная экономика» исполнены в сумме 13449,0 тыс.руб. или 100% от уточненных назначений и на 27,2% ниже аналогичных расходов 2014 года.
В данном разделе отражены расходы на содержание объектов дорожного хозяйства в сумме 10943,7 тыс.руб., в том числе:
- на капитальный ремонт и ремонт дорог общего пользования в населенных пунктах поселения в сумме 9804,4 тыс.руб.;
- на ремонт внутриквартальных дорог в сумме 1139,3 тыс.руб.;
- на оформление в собственность муниципального образования внутриквартальных дорог, дорог общего пользования и сооружений на территории поселения в сумме 2505,2 тыс.руб.
5. Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнены в сумме 35223,5 тыс.руб. или 99,6% от уточненных назначений, а также в 1,5 раза выше аналогичных расходов 2014 года.
Расходные обязательства по подразделу «Жилищное хозяйство» исполнены в сумме 2393,8 тыс.руб., из них денежные средства в сумме 2170,9 тыс.руб.перечислены в ООО «Фонд капитального ремонта общего имущества многоквартирных домов» с целью улучшения технического состояния многоквартирных жилых домов, на установку пандусов и приобретение насосов в сумме 222,9 тыс.руб.
Расходные обязательства по подразделу «Коммунальное хозяйство» исполнены в сумме 3015,6 тыс.руб.
По данному подразделу произведено финансирование на :
- ремонт котлов в д.Самотовино, исследование воды, восстановление водопровода в сумме 214,6 тыс.руб.;
- расходные материалы для ремонта котельных в сумме 489,7 тыс.руб.;
- ремонт теплотрассы д.Самотовино, техническое диагностирование сосудов, работающих под давлением по с/п Шеметовское, пуско-наладочные работы и дополнительные монтажные работы в котельной п.Башенка в сумме 2311,3 тыс.руб.
Расходные обязательства по подразделу «Благоустройство» исполнены в сумме 29814,2 тыс.руб.,в том числе:
- на уличное освещение осуществлены в сумме 2792,6 тыс.руб.;
- на содержание мест захоронения ( расчистка дорог кладбищ, вывоз мусора с кладбищ, спиливание деревьев) -1320,0 тыс.руб.;
- на прочие мероприятия по благоустройству осуществлены в сумме 22733,2 тыс.руб. (демонтаж старого, монтаж и покраска нового газонного ограждения в д.Кузьмино, приобретение парковых скамеек, спиливание и обрезка деревьев, украшение к Новому году, отлов собак, содержание тротуаров и пешеходных дорожек, благоустройство пешеходных дорожек, ликвидация стихийных свалок, уборка придомовой территории);
- на приобретение дорожной техники для нужд благоустройства за счет денежных средств бюджета Московской области в сумме 2968,4 тыс.руб.
6. Расходные обязательства по разделу «Образование» исполнены в сумме 441,0 тыс.руб. Денежные средства израсходованы на экскурсии с детьми и на проведение мероприятия «Дружный двор».
7. Расходные обязательства по разделу «Культура, кинематография» исполнены в сумме 27409,1 тыс.руб. или 100% от уточненных бюджетных назначений. Доля расходов в структуре расходов составляет 26,9% от общих расходных обязательств.
До 1 июля 2015 года на территории сельского поселения Шеметовское осуществляли свою деятельность два бюджетных учреждения: МБУК «Шеметовский центральный сельский Дом Культуры , МБУК «Шеметовская центральная сельская библиотека им. В.Н.Сосина». С 1 июля 2015 года на основании Постановления Руководителя администрации сельского поселения Шеметовское №50 от 10.03.2015 года «О реорганизации муниципального бюджетного учреждения культуры «Шеметовская центральная сельская библиотека им.В.Н.Сосина» и муниципального бюджетного учреждения культуры «Шеметовский центральный сельский Дом Культуры» путем слияния, создано новое муниципальное бюджетное учреждение культуры «Культурно-досуговый центр им. В.Н.Сосина».
Финансовое обеспечение выполнения муниципального задания бюджетным учреждениям осуществлялось в виде субсидий из бюджета сельского поселения согласно заключенных соглашений и в соответствии со сводной бюджетной росписью бюджета сельского поселения.
В составе расходов бюджета поселения на 2015 год предусмотрены бюджетные ассигнования на предоставление субсидий на выполнение муниципальных заданий бюджетным учреждениям культуры в сумме 24552,6 тыс.руб. и субсидии на принятые
полномочия из района в сумме 2856,5 тыс.руб. Согласно отчетам о выполнении муниципального задания за 2015 год финансирование выполнения муниципальных заданий произведено в полном объеме.
8. Расходные обязательства по разделу «Социальная политика» исполнены в сумме 467,2 тыс.руб. или 100% от уточненных бюджетных назначений. Финансирование произведено на выплату муниципальной пенсии в сумме 432,2 тыс.руб. и на оказание социальной помощи семьям поселения в сумме 35,0 тыс.руб., а также в 3,7 раз больше аналогичных расходов 2014 года.
9. Расходные обязательства по разделу «Физическая культура и спорт» исполнены в сумме 111,9 тыс.руб. или 100% от уточненных бюджетных назначений. Финансирование осуществлялось на проведение спортивно-массовых мероприятий, приобретение наградной продукции и спортивного инвентаря.
10. Расходные обязательства по разделу «Средства массовой информации» исполнены в сумме 205,2 тыс.руб. или 100 % от уточненных бюджетных назначений и на 0,2% меньше расходов 2014 года. Расходы направлены на размещение информации по освещению деятельности поселения в газете «Вестник сельского поселения Шеметовское».
11. Расходные обязательства по разделу «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» составили 203,0 тыс.руб. – расходы на обеспечение переданных полномочий бюджету муниципального района в соответствии с заключенным соглашением № 64/18 от 24.07.2015года о передаче полномочий Контрольно-счетного органа сельского поселения Шеметовское по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля Контрольно-счетной комиссии Сергиево-Посадского муниципального района.
Решением о бюджете сельского поселения Шеметовское на 2015 год утверждены целевые муниципальные программы с общей суммой финансирования 32182,9 тыс.руб., 100% фактическим исполнением, что составляет 31,6% от всей суммы расходов, осуществленных в 2015 году.
В 2015 году за счет средств бюджета Московской области сельское поселение Шеметовское финансировалось по двум целевым муниципальным программам на общую сумму 3424,4 тыс.руб. ,что составило всего 3,4% от общего объема расходов, в том числе :
- по программе «Обеспечение дорожной деятельности и безопасности дорожного движения на территории сельского поселения Шеметовское на 2015 год»» на сумму 455,7 тыс.руб. на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов, дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов согласно Соглашения № 106/1 от 2.04.2015г. с Главным управлением дорожного хозяйства;
- по программе «Благоустройство территории сельского поселения Шеметовское на 2015 год» на сумму 2968,4 тыс.руб. на приобретение техники для нужд благоустройства территории муниципального образования согласно Соглашения №281-С/2015 с Министерством жилищно-коммунального хозяйства Московской области.
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
Согласно показателям баланса исполнения консолидированного бюджета (ф.0503320) по состоянию на 01.01.2016г. кредиторская и дебиторская задолженности сельского поселения Шеметовское являются текущими. Просроченной кредиторской и дебиторской задолженности поселения по состоянию на 01.01.2016 года не имеется.
Дебиторская задолженность на 31.12.2015г. составила 397,3 тыс.руб.,из них :
- ПАО «Ростелеком»- услуги связи в сумме 4,6 тыс.руб.;
- ООО «Энергостройпроект» - за техническое диагностирование сосудов в сумме 55,2 тыс.руб.;
- ООО «БИС» - за монтаж системы видеонаблюдения в сумме 77,5 тыс.руб.;
- оплата за подписку на 2016 год в сумме 41,5 тыс.руб.;
- ООО «БИС» - за комплект видеонаблюдения в сумме 102,5 тыс.руб.;
- ООО «Инженерно-производственная компания «Триумф»- за пандусы сумме 72,0 тыс.руб.;
- ООО «Строймедмастерсервис» - за приобретение детских элементов в сумме 24,0 тыс.руб.;
- в Фонд социального страхования в сумме 16,1 тыс.руб.;
- ПРОМАИД за измерители давления в сумме 3,9 тыс.руб.
Кредиторская задолженность на 31.12.2015г. составила 13,3 тыс.руб.,из них
основным кредитором является :
- ИП Чибизов за запасные части в сумме 3,3 тыс.руб.;
- подоходный налог в сумме 10,0 тыс.руб.
Выводы и предложения по результатам внешней проверки
По результатам анализа проекта решения «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Сельское поселение Шеметовское» установлено:
- проект решения и перечень приложений к нему соответствует требованиям статьи 264.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
- бюджетная отчетность за 2015 год составлена на основе Главной книги, на основании показателей форм бюджетной отчетности, представленной получателями бюджетных средств и обобщенных одноименных показателей, нарушений не выявлено;
- достоверность консолидированной бюджетной отчетности, отчетности главного распорядителя бюджета, администратора доходов бюджета, получателей бюджетных средств, отчетности бюджетных учреждений подтверждена внешней проверкой представленного отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Сельское поселение Шеметовское»;
Контрольно-счетная комиссия Сергиево-Посадского муниципального района рекомендует Совету депутатов муниципального образования «Сельское поселение Шеметовское» рассмотреть и утвердить отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Сельское поселение Шеметовское» за 2015 год.
Инспектор Контрольно-счетной комиссии
Сергиево-Посадского муниципального района Е.А.Аверкина
Все новости раздела
