Заключения по городскому поселению Сергиев Посад в 2017г.
Заключение от 25.07. 2017г № 198 Об исполнении бюджета городского поселения Сергиев Посад за 1 полугодие 2017 года
10.08.2017
КОНТРОЛЬНО - СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ
СЕРГИЕВО-ПОСАДСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
пр. Красной Армии, 169, Сергиев Посад, Московская область, 141310
Тел./Факс (496) 551-51-23, E-mail: ksk. [email protected],
от 25.07. 2017г № 198
На № ____________ от _______________
Временно исполняющему полномочия
Главы городского поселения Сергиев Посад
К.А. Апостолову
Об исполнении бюджета городского поселения Сергиев Посад за 1 полугодие 2017 года
Заключение
Контрольно-счетной комиссии Сергиево-Посадского района по отчету администрации городского поселения Сергиев Посад Сергиево-Посадского муниципального района Московской области об исполнении бюджета городского поселения Сергиев Посад Сергиево-Посадского муниципального района за 1 полугодие 2017 года
Контрольно-счетной комиссией в соответствии со ст. 153, 157 БК РФ и решения от 29.11.2016 №3-45/320 ГС О заключение дополнительного соглашения к соглашения №65/05 от 30.07.2015г о передаче полномочий по проведению внешнего муниципального контроля проведена проверка исполнения бюджета городского поселения Сергиев Посад Сергиево-Посадского муниципального района за первое полугодие 2017 года.
ДОХОДЫ
Контрольно-счетной комиссией проанализировано исполнение бюджета по доходам в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.
Приложение №1.
Налоговые доходы за первое полугодие текущего года поступили в сумме 256 834,5 тыс. рублей и составили 41,62% уточненных плановых назначений, доля налоговых доходов составляет 86,2 процента от общих поступлений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы поступили больше на сумму 15 755,3 тыс. рублей и темп роста доходов составил 106,5%.
Удельный вес Налога на доходы физических лиц составляет 70,27% от общего объема налоговых доходов. По данному налогу за первое полугодие текущего года поступило в бюджет 180 490,2 тыс. рублей и исполнение составило 45,11% уточненного плана (400 071,0 тыс. рублей), по сравнению с аналогичным периодом 2016 года поступило больше на сумму 6 823,3 тыс. рублей, темп роста составил 103,92%.
Один из основных источников налоговых доходов – земельный налог поступил в размере 64 688,9 тыс. рублей и в сравнении с 2016 годом больше на сумму 10 227,7 тыс. рублей, темп роста составил 118,78%.Удельный вес земельного налога составляет 25,18 % от общего объема налоговых доходов.
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за первое полугодие текущего года поступили в сумме 7 688,3 тыс. рублей и составили 45,55% уточненных плановых назначений (16 877,0 тыс. рублей), удельный вес данного налога составляет 2,99% от общего объема налоговых доходов. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступило меньше на сумму 2 083,4 тыс. рублей и темп роста составил 78,68%.
Неналоговые доходы сфера исключительной ответственности поселения, поступления которых зависит в основном, от качества администрирования органами муниципального образования. За первое полугодие текущего года в доходную часть бюджета поступили средства по неналоговым доходам в сумме 75 955,1 тыс. рублей и составили 46,16% уточненных плановых назначений, или на 3 059,6 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период прошлого года, и темп роста составил 104,19 %. Доля неналоговых доходов составляет 25,5 процентов от общих поступлений.
Доходы, полученные в виде арендной платы за земельные участки, поступили в сумме 29 862,1 тыс. рублей и составили 42,82% плановых поступлений, ниже уровня 2016 года на 30,22 процентов, а именно на 12 934,8 тыс. рублей. Удельный вес доходов, полученных в виде арендной платы за земельные участки составляет 39,32% от общего объема неналоговых доходов.
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющие казну поселения поступили в сумме 13 879,9 тыс. рублей и составили 54,85% плановых поступлений, исполнение по данному виду доходов выше уровня прошлого года на сумму 1 580,2 тыс. рублей .
Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности поступили в сумме 12 039,9 тыс. рублей и составили 52,33% уточненных плановых назначений, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года больше на 8 998,2 тыс. рублей. Удельный вес доходов от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности составляет 15,85% от общего объема неналоговых доходов.
Прочие доходы от использования имущества находящегося в государственной и муниципальной собственности поступили в сумме 8 696,3 тыс. рублей и составили 27,11% от плановых назначений, по сравнению с прошлым годом поступило больше на сумму 2 288,7 тыс. рублей.
Налоговые и неналоговые доходы, определяющие собственные возможности бюджета городского поселения Сергиев Посад, для реализации поставленных задач экономического и социального развития за первое полугодие 2017 года поступили в сумме 332 789,6 тыс. рублей , что на 18 814,9 тыс. рублей или 105,99% выше показателя соответствующего периода 2016 года.
В целом доходная часть бюджета исполнена в сумме 297 991,9 тыс. рублей и составила 18,82% уточненных плановых назначений.
РАСХОДЫ
Контрольно-счетной комиссией проанализировано исполнение расходов по предоставлению муниципальных услуг за первое полугодие 2017 года. Расходы профинансированы на сумму 311 697,0 тыс. рублей, или 18,7% уточненных плановых назначений. Расходные обязательства по сравнению с аналогичным периодом прошлого года ниже на сумму 138 227,2 тыс. рублей и темп роста составил 69,3%. Приложение №2.
Исполнение бюджета по расходам за первое полугодие текущего года осуществлялось в соответствии с уточненным бюджетом и сводной бюджетной росписью.
Анализ исполнения расходов бюджета по разделам бюджетной классификации расходов показал, что исполнение находится в диапазоне от 9,3% по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» до 52,1% по разделу «Физическая культура и спорт». Из 10 разделов по 2 разделам исполнение существенно меньше уровня исполнения бюджета поселения по расходам в целом (18,7%), из них по:
- разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» -12,0%;
- разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 9,3%;
- разделу 10 «Социальная политика» - 12,8%;
Муниципальные программы, являющиеся одним из приоритетных направлений социально-экономического развития поселения, профинансированы на общую сумму 302 040,3 тыс. рублей или 17,73% от уточненных плановых назначений (план 1 703 166,4 тыс. рублей), и составляет 96,9% от всей суммы расходов, осуществленных за первое полугодие 2017 года, в том числе:
• за счет средств межбюджетных трансфертов – 1 592,3 тыс. рублей;
• за счет средств местного бюджета – 300 448,0 тыс. рублей.
Исполнение по 14 муниципальным программам находится в диапазоне от 0,0% по программе «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в городском поселении Сергиев Посад на 2014-2018 годы» до 45,32 % по программе « Организация муниципального управления в городском поселении Сергиев Посад».
Проверено ведение муниципальной долговой книги за первое полугодие 2017 года.
Установлено, что администрация городского поселения Сергиев Посад за первое полугодие текущего года кредитные ресурсы на временный кассовый разрыв (погашение дефицита бюджета) не привлекала.
Проверялось расходование средств резервного фонда администрации городского поселения Сергиев Посад за первое полугодие текущего года. Установлено, что средства за первый квартал текущего года распорядителям и получателям бюджетных средств выделялись:
- по постановлению Администрации города Сергиев Посад от 02.02.2017 №46-п (с изменениями, внесенными постановлением Администрации городского поселения Сергиев Посад от 03.03.2017 №82) « О выделении средств из резервного фонда» в сумме 1 885,4 тыс. рублей для оплаты неотложных аварийно-восстановительных работ на самотечном канализационном коллекторе диаметром 600 мм., расположенном по адресу: г. Сергиев Посад, ул. Вифанская, угол ул. Птицеградская.
- по постановлению Администрации города Сергиев Посад от 11.05,2017 №172-п «О выделении средств из резервного фонда» в сумме 3 114,0 тыс. рублей, на финансирование менроприятий подпрограммы 2 «Капитальный ремонт и строительство объектов теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения» муниципальной программы «Комплексное развитие коммунальной инфраструктуры на территории городского поселения Сергиев Посад» для производства неотложных аварийно-восстановительных работ по ремонту самотечного канализационного коллектора диаметром 600 мм., расположенного по адресу: г. Сергиев Посад, ул. Вифанская, угол ул. Птицеградская (2 этап).
Контрольно-счетная комиссия Сергиево-Посадского муниципального района предлагает принять к сведению исполнение бюджета городского поселения Сергиев Посад за первое полугодие 2017 года.
Председатель Контрольно – счетной
комиссии В.М. Соленова