Заключение от 29.04.2016г №89 КСК Сергиево-Посадского м.р. по отчету администрации с.п. Березняковское об исполнении бюджета с.п. Березняковское за 1 квартал 2016 года

КОНТРОЛЬНО - СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ

СЕРГИЕВО-ПОСАДСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА 

МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

 

пр. Красной Армии, 169, Сергиев Посад, Московская область, 141310

Тел./Факс (496) 551-51-23, E-mail: ksk. [email protected],

 

 

от 29.04.2016г  № 89

 

На № ____________ от _______________

 

Главе поселения - Председателю  Совета депутатов сельского поселения Березняковское

В.В. Жульеву

 

Об исполнении бюджета 

сельского поселения Березняковское за 1 квартал  2016 года

 

 

 

Контрольно-счетной комиссией в соответствии  со ст. 153, 157 БК РФ и  соглашения №05 от 18.12.2015г о передаче полномочий по проведению внешнего муниципального контроля   проведена проверка исполнения бюджета сельского поселения Березняковское Сергиево-Посадского муниципального района за первый квартал 2016 года.

 

ДОХОДЫ

 

Контрольно-счетной комиссией проанализировано исполнение бюджета по доходам в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.

Приложение №1.

 

Налоговые доходы  за первый квартал текущего года поступили в сумме  7 294,3 тыс. рублей и составили 10,81% уточненных плановых назначений, доля налоговых доходов составляет 86,5 процента от общих поступлений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы поступили меньше на сумму 9 157,2 тыс. рублей и темп роста доходов составил 44,3%. 

 

Удельный вес Налога на доходы физических лиц составляет 19,23% от общего объема налоговых доходов. По данному налогу за первый квартал текущего года поступило в бюджет 1 402,5 тыс. рублей и исполнение составило 20,61% уточненного плана (6 805,7 тыс. рублей), по сравнению с аналогичным периодом 2014 года поступило меньше  на  сумму 6 739,2 тыс. рублей, темп роста составил 17,22%.

 

 Один из основных источников налоговых доходов – земельный налог поступил в размере 5 826,8 тыс. рублей и в сравнении с 2015 годом меньше на сумму 2 442,7 тыс. рублей и темп роста составил 70,46 %. Удельный вес земельного налога составляет 79,88 % от общего объема налоговых доходов.

 

Неналоговые доходы сфера исключительной ответственности поселения, поступления которых зависит в основном, от качества администрирования органами муниципального образования. За 1 квартал текущего года в доходную часть бюджета поступили средства по неналоговым доходам в сумме 961,43 тыс.  рублей и составили 3,36% уточненных плановых назначений, или  на 1 654,4 тыс. рублей меньше, чем  за аналогичный период прошлого года, и темп роста составил 36,8 %. Доля неналоговых доходов составляет 11,4 процентов от общих поступлений.

Доходы, полученные в виде арендной платы за земельные участки, поступили в сумме 399,3 тыс. рублей и составили 16,23% плановых поступлений, выше уровня 2015 года  на 399,3 тыс. рублей.

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов местного самоуправления поступили в сумме 69,2 тыс. рублей и составили 31,03% плановых поступлений, исполнение по данному виду доходов выше уровня прошлого года на сумму 27,7 тыс. рублей и темп роста составил 166,74% . 

Доходы от реализации имущества поступили в сумме 37,2 тыс. рублей и составили 0,14 % уточненных плановых назначений, по сравнению с аналогичным период прошлого года меньше на 73,5 тыс. рублей.

Следует отметить, положительную динамику исполнения  по прочим поступлениям от использования имущества, которые за первый квартал текущего года поступили в сумме 450,7 тыс. рублей и удельный вес которых составляет 46,88 процента от общего объема неналоговых доходов.

 

Налоговые и неналоговые доходы, определяющие собственные возможности бюджета сельского поселения Березняковское, для реализации поставленных задач экономического и социального развития за первый квартал 2016 года составили 8255,7 тыс. рублей или 97,95% от всех поступлений в бюджет поселения, что на 10 811,6 тыс. рублей или 56,7% ниже показателя соответствующего периода 2015 года.

 

Безвозмездные поступления из бюджетов вышестоящих уровней поступили

в сумме 172,3 тыс. рублей и составили 23,32% уточненных плановых назначений и доля безвозмездных поступлений составляет 2,0 процента от общих поступлений за первый квартал текущего года по доходам в целом.

 

В целом  доходная часть бюджета исполнена в сумме 8 428,0 тыс. рублей и составила 8,7% уточненных плановых назначений.   

 

РАСХОДЫ

 

Контрольно-счетной комиссией проанализировано исполнение расходов по предоставлению муниципальных услуг за первый квартал 2016 года. Расходы профинансированы на сумму  17 502,2 тыс. рублей, или 16,5% уточненных плановых назначений.  Расходные обязательства по сравнению с аналогичным периодом прошлого года ниже на сумму 378,9 тыс. рублей и темп роста составил 97,9%. Приложение №2.

Исполнение бюджета по расходам за первый квартал текущего года осуществлялось в соответствии с уточненным бюджетом и сводной бюджетной росписью.

Анализ исполнения расходов бюджета по разделам бюджетной классификации расходов показал, что исполнение находится в диапазоне от 0,0% по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» до 24,9% по разделу «Физическая культура и спорт». Из 11 разделов по 2 разделам исполнение существенно меньше уровня исполнения бюджета поселения по расходам в целом (16,5%), из них по:

- разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» -0,0%;

- разделу 04 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 10,2%;

 

 

Муниципальные  программы, являющиеся одним из приоритетных направлений социально-экономического развития поселения, профинансированы на общую сумму 17 222,9 тыс. рублей или 16,45% от уточненных плановых назначений (план 104 716,9 тыс. рублей), и составляет 98,4% от всей суммы расходов, осуществленных за первый квартал 2016 года.

Исполнение по 6 муниципальным программам находится в диапазоне от 0,0% по программе « Обеспечение пожарной безопасности на территории сельского поселения Березняковское на 2016-2020 годы» до 24,91% по программе «Развитие сферы культуры в сельском поселении Березняковское на 2016-2020 годы».

 

Проверено ведение муниципальной долговой книги за первый квартал 2016 года.

Установлено, что администрация сельского поселения Березняковское за первый квартал текущего года кредитные ресурсы на временный кассовый разрыв (погашение дефицита бюджета) не привлекала.

Проверялось расходование средств резервного фонда администрации сельского поселения Березняковское за первый квартал текущего года. Установлено, что средства за первый квартал текущего года  распорядителям и получателям бюджетных средств выделены в сумме 88,4 тыс. рублей по Постановлению Главы администрации №13/1 от 03.02.2016 года на аварийный ремонт сетей уличного освещения. 

Проверялось состояние кредиторской задолженности за первый квартал текущего года. Установлено, что  просроченная кредиторская задолженность за счет средств  бюджета сельского поселения отсутствует. 

 

 

Контрольно-счетная комиссия Сергиево-Посадского муниципального района предлагает принять к сведению исполнение бюджета сельского поселения Березняковское  за первый квартал 2016 года. 

 

Председатель Контрольно – счетной

комиссии                                                                       В.М.Соленова

 

►Приложение 1 Исполнение доходов за 1 квартал текущего года в сравнение с аналогичным периодом 2015 года

 

►Приложение 2 Исполнение расходов за 1 квартал текущего года в сравнение с аналогичным периодом 2015 года